Договор международного финансового лизинга

Договор международного финансового лизинга — Блог о юриспруденции

договор международного финансового лизинга

Резиденты РФ имеют право заключить договор международного лизинга с нерезидентами РФ. Такое соглашение подписывается по условиям Конвенции УНИДРУА от 1998 года.

Процедура лизинга считается популярной сделкой в развитых странах Европы, США, Великобритании. Финансовая аренда рассматривается здесь как выгодное приобретение дорогостоящего имущества, в том числе транспортных средств.

Её очевидные плюсы:

  1. Уплата полной стоимости осуществляется в долгосрочной перспективе.
  2. При желании объект основных средств выкупается по остаточной стоимости.
  3. В любой момент предусмотрена возможность отказа от условий договора.

С некоторых пор российские компании активно сотрудничают с иностранными партнерами, взаимодействуют с организациями других стран по вопросам финансовой аренды.

Это значит, что в цепочке «Лизингополучатель-Лизингодатель-Поставщик» появляется нерезидент России. В чем же отличие международного договора от российских контрактов?

Виды

Согласно пункту 1 статьи 1186 Гражданского Кодекса РФ под международным договором понимается соглашение, в котором присутствует «иноземный» хозяйствующий объект.

Варианты развития событий:

  1. Одна из сторон сделки является иностранной фирмой, другая сторона – российское предприятие.
  2. Имущество, которое передается в аренду, находится за пределами Российской Федерации.

В большинстве случаев, когда договор заключается с иностранной организацией, следует действовать по международному законодательству. Со многими государствами у России подписана конвенция УНИДРУА.

В остальных ситуациях учитывается национальное законодательство страны (пункт 1 статьи 1210 ГК РФ).

В зависимости от характера сделки процедуры международного лизинга, как и внутреннего, подразделяются на:

  1. Оперативный лизинг
    Финансовая аренда предлагается на короткий срок, возможность выкупа не предусмотрена.
  2. Возвратный лизинг
    Российские предприятия, которые потеряли доходность, вынуждены продавать свое имущество «акулам» лизинга. В свою очередь, лизинговые компании, выкупившие основные средства, сдают транспорт в аренду тем же организациям.
  3. Финансовый лизинг

При выборе данного способа проведения лизинговой сделки сдача техники в аренду происходит с учетом, что период договора длится весь срок амортизации объекта.

В зависимости от срока договора различаются следующие виды лизинга:

Срок Вид
Один-полтора года Краткосрочный
Полтора – три года Среднесрочный
Более трех лет Долгосрочный

Внимание! Лизинговые сделки по международному законодательству и по национальному законодательству РФ выглядят идентично. Требования по конвенции совпадают с положениями статей 665-667 ГК РФ.

Правовое регулирование

В любом соглашении финансовой аренды принимают участие три стороны: Арендатор, Арендодатель, Поставщик. Объект (транспортное средство) подбирается строго под потребности арендатора.

При этом арендодатель обязан обслуживать автомобиль, регулярно проверять его техническое состояние вплоть до даты выкупа имущества.

Все три стороны договора не обязательно являются резидентами Российской Федерации. Местом дислокации одного из предприятий является иная страна.

Тогда и сам контракт составляется на нескольких государственных языках. Как влияет этот факт на дальнейшие условия по договору?

Соглашение, написанное на двух государственных языках, признается международным договором. Все вопросы по данному документу регулируются на уровне национального законодательства, по конвенции УНИДРУА.

Историческая справка. Конвенция УНИДРУА была издана и подписана в 1988 году в городе Оттава (Канада). На территории РФ она вступила в законную силу в 1998 году. Тогда вышел федеральный закон № 16 «О присоединении РФ к Конвенции УНИДРУА».

К этому периоду участниками стали ровно 9 государств. Среди них – Франция, Италия, Бельгия, Великобритания, Австралия, Новая Зеландия, Германия, США.

В 1998 году также появилась Конвенция СНГ о межгосударственном лизинге. Она исходит из положений оттавского соглашения и более детально определяет понятия финансового, возвратного и операционного лизинга.

Между кем заключается договор международного финансового лизинга, образец
Данный тип соглашений заключается между организациями, которые расположены в разных государствах.

Поэтому в преамбуле соглашения четко прописывается город и страна составления документа:

Преамбула
Данные об Арендаторе Данные об Арендодателе
Город, страна присутствия Город, страна присутствия
Наименование организации Наименование организации
ФИО представителя, должность ФИО представителя, должность

Пример договора международного лизинга.

Существенные признаки договора международного финансового лизинга

Финансовая аренда «в международном масштабе» предполагает соблюдение основных условий заключения договора:

  1. Во-первых, соглашение заключается только в письменном виде. Для инициатора процедуры важно разработать свод статей как единую форму (два одинаковых экземпляра одного документа). Но и не запрещается обмен двумя документами со схожими данными, подписанными двумя уполномоченными лицами.
  2. Во-вторых, правила финансовой аренды подходят лишь для двух видов собственности: движимого и недвижимого имущества. В данном случае нельзя предложить земельные участки, природные объекты.
  3. В-третьих, продавец, участвующий в сделке, в обязательном порядке предупреждается о цели использования имущества (передача в аренду) лизингодателем. Связи с этим у поставщика возникают особые обязанности. А в самом договоре четко прописывается его адрес присутствия и иные контактные данные.
  4. В четвертых, имущество используется только для предпринимательских целей. Любой бизнес-план предполагает систематическое получение прибыли. Если транспортное средство эксплуатируется с убытком, то договор легко признается по суду незаключенным или недействительным.

Итак, письменный документ подписывается между тремя лицами при условии достижения взаимовыгодных договоренностей и национального законодательства.

При этом каждая статья соглашения описывает ряд существенных моментов, которые возникают во время действия договора.

Примеры важных условий:

Раздел конвенции Описание
Пункт 1 статьи 1 Контракт подписывает только юридическими лицами
Пункт 1 статьи 5 Стороны договора вправе изменить положения конвенции или отказаться от ее использования
Пункт 2 статьи 1 Амортизация учитывается при расчете размеров платежей.Арендатор самостоятельно выбирает продавца (поставщика).Между лизингополучателем и лизингодателем заключается договор.
Статья 10 Поставщик не несет убытки одновременно перед арендатором и арендодателем.Лизингодатель не имеет право расторгнуть договор, не получив согласия лизингополучателя.
Пункт 3 статьи 1 Возможен возврат и выкуп транспортного средства.

Основания прекращения

Договор международного лизинга прекращает свое действие при наступлении срока и при выкупе основного средства по согласованной заранее стоимости. У сторон сделки есть право договориться о продлении контракта.

Данное действие оформляется дополнительным соглашением к договору. В нем оговариваются новые условия и обязанности.

Досрочное прекращение сделки также описывается в документе. Основные причины этого обстоятельства:

  1. Утрата транспортного средства.
  2. Поломка транспортного средства, при которой не представляется возможным его замена на аналогичный объект.
  3. Неисполнение обязательств по договору со стороны Лизингополучателя, а именно:
    • несвоевременная уплата двух платежей и более;
    • использование автотранспорта не по прямому назначению;
    • невыполнение текущего (капитального) ремонта оборудования;
    • неисполнение обязательств по договору со стороны Лизингодателя;
    • неоплата задолженности перед Поставщиком, хотя поставки выполнены в полном объеме.

Внимание! Если соглашение международного лизинга расторгается по вине одной из сторон, то лицо-зачинщик конфликта возмещает убытки второму участнику договора.

Как действовать в случае утраты ТС

Прежде всего Лизингополучателю нужно доказать полную утрату предмета сделки вследствие объективных причин. Это нетрудно сделать при наличии определенных документов. Например:

Автомобиль, который находился в лизинге, до происшествия находился на парковке. На нем была установлена противоугонная сигнализация.

Но, несмотря на необходимые средства защиты от угона, было произведено хищение объекта неизвестными правонарушителями.

Источник: https://apkko.ru/biznes/dogovor-mezhdunarodnogo-finansovogo-lizinga.html

Что такое договор международного финансового лизинга

договор международного финансового лизинга

Финансовый лизинг — это сделка, к которой прибегают те производственные компании, которые нуждаются в оборудовании, на приобретение которого в собственность у них не хватит средств.

Подобные предприятия (лизингополучатели или арендаторы) обращаются к финансовым организациям(лизингодателям или арендодателям), которые по их поручению на свои средства приобретают необходимое имущество производственного назначения у продавцов и передают его соответствующим компаниям.

Вслед за этим последние используют его в своей деятельности, отчисляя финансовым организациям арендную плату. Международный финансовый лизинг предполагает, что в этой сделке принимают участие стороны (лизингодатели и лизингополучатели) из разных стран.

Финансовый лизинг — это составная сделка. Она предполагает, что определенная организация (лизингодатель) сначала приобретает некое имущество (технику) либо на свои средства, либо на привлеченные по кредиту.

В дальнейшем такая структура передает это имущество в аренду другому предприятию, обозначаемому как лизингополучатель. Эта организация, в свою очередь, осуществляет пользование им с целью извлечения прибыли.

Из такой прибыли она отчисляет периодические арендные платежи лизингодателю.

В качестве предмета данного соглашение выступает движимое имущество. Это может быть различное используемое в предпринимательских целях оборудование. В частности такая сделка заключается в отношении производственного оборудования, включая отдельные комплектующие.

Могут быть предметом такой сделки и транспортные средства, как и относящиеся к ним принадлежности. Также возможна передача воздушных и морских судов, и самолетных двигателей. Помимо этого в такую категорию входят элементы недвижимого имущества, которые неразрывно с ним связаны и в результате рассматриваются как принадлежности участка земли либо собственность, присоединенная к такому участку.

При этом чтобы быть предметом данной сделки, имущество должно эксплуатироваться на производстве, если же арендатор взял его в наем для личного или домашнего пользования, то такая аренда не может рассматриваться как финансовый лизинг.

В качестве лизингодателей (арендодателей) выступают кредитные учреждения (банки), страховые организации, инвестиционные фирмы и компании, специализирующиеся именно на лизинге. Они не могут самостоятельно использовать приобретенную ими технику, так как это не входит в их специализацию.

Цель их деятельности заключается только в том, чтобы, приобретя ее, передавать в пользование за вознаграждение специализированным организациям.

В свою очередь, лизингополучатели (арендаторы) располагают опытом деятельности и персоналом, которые требуются для обслуживания соответствующей техники. Поэтому они способны извлечь из ней доход, достаточный для продолжения собственной деятельности, включая выплату арендных взносов лизингодателю. В то же время у лизингополучателя недостаточно средств для того, чтобы приобрести технику самостоятельно, поскольку это не финансовая структура.

При этом финансовому лизингу присущи определенные характерные черты.

Решение относительно имущества, которое приобретается лизингодателем, принимает исключительно лизингополучатель. Так как банковское учреждение или иная аналогичная структура менее компетентна в отношении того, какое имущество требуется лизингополучателю, нежели он сам, она не принимает участия в определении такого имущества. Лизингополучатель, сделав свой выбор, далее сообщает о нем лизингодателю, который производит покупку согласно указанию контрагента по сделке.

Такая покупка производится лизингодателем у третьей организации, продавца, исключительно по указанию лизингополучателя на основании заключенного между ними договора, продавца необходимо известить об этом факте в ходе сделки. Регулярные платежи определяются таким образом, чтобы совпадать по графику с амортизацией купленного и переданного оборудования.

В частности договор международного финансового лизинга подразумевает, что два его участника, лизингодатель и лизингополучатель, находятся в различных юрисдикциях.

Особенности регулирования в МЧП

Финансовый лизинг регулируется международным частным правом в тех случаях, когда обе структуры, принимающие участие в данном договоре, располагаются в разных странах. Еще одна ситуация такого рода — когда продавец также располагается в другой по отношению к прочим участникам стране.

Данная транзакция делится на две сделки, являющиеся отдельными, хотя и связанными между собой. Первая из них — это договор либо поставки, либо купли-продажи оборудования. Его лизингодатель приобретает у продавца согласно спецификации, которая составляется лизингополучателем.

Вторая — непосредственно договор лизинга, который предусматривает, что это имущество далее передается такому лизингополучателю, который пользуется им на условиях выплаты вознаграждения лизингодателю. При этом конкретная сделка не предусматривает того, чтобы оборудование в дальнейшем переходило в собственность к арендатору.

Он не выкупает его, а постоянно пользуется, отчисляя регулярную плату партнера по соглашению, пока оборудование полностью не амортизируется.

Лизингодатель по данному соглашению несет две ключевые обязанности, а именно купить оговоренное имущество у поставщика и затем передать его лизингополучателю вовремя в состоянии, которое отвечает цели, для которой служит это оборудование и положениям ранее подписанного соглашения о финансовом лизинге.

Из норм такого соглашения вытекает, что арендодатель не несет перед арендатором каких-либо обязательств, относящихся к ненадлежащему качеству оборудования.

Также лизингодатель не несет и никакой ответственности за ущерб, причиненный третьим лицам в процессе эксплуатации данного имущества.

Исключением становится лишь ситуация, когда арендодатель каким-либо образом принял участие в определении покупаемого оборудования либо продавца, что по правилам данного соглашения не входит в его обязанности.

Читайте так же:   Как написать образец претензии на некачественный товар

Кроме того, если имущество либо вовсе не поставлено арендатору, либо поставлено не в срок, либо же обнаружилось, что оно ненадлежащего качества, то тогда у этого лизингополучателя есть возможность действовать одним из целого ряда способов.

Он может прекратить действие договора лизинга в целом. Также допускается отказ от оборудования с предложением арендодателю заменить его на отвечающее соглашению.

Кроме того, возможна приостановка отчисления денежных средств, пока лизингодатель не исправит ситуацию.

Если у арендатора возникают претензии к переданному ему имуществу, но при этом лизингодатель не превышал свои полномочия и не участвовал в выборе данного оборудования, то первый может направлять свои претензии прямо к поставщику, не прося арендатора выступить в качестве посредника.

В свою очередь лизингополучатель (он же арендатор) наделен обязанностями, которые присущи обычным арендаторам. Ему необходимо перечислять периодические взносы по арендной плате в установленные сроки без запоздания. Также ему требуется эксплуатировать переданное ему имущество рациональным образом, пользоваться им с должной заботой.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Договор поставки металлоконструкций

Требуется, чтобы оно сохранялось в приемлемом состоянии с учетом износа по амортизации. Когда срок аренды завершается, лизингополучателю требуется вернуть все переданные ему объекты в упомянутом состоянии.

Нормы, регулирующие отношения

Нормы, регулирующие отношения в сфере международного финансового лизинга, описаны в Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге. Она была подписана в 1988 году. Россия присоединилась к этому документу десятью годами позднее в 1998.

В частности приобретение подвижного оборудования, в том числе авиационного, включая двигатели самолетов и планеры, а также вертолеты, железнодорожных составов и космических аппаратов регулируется Конвенцией УНИДРУА о международных гарантиях в отношении подвижного оборудования 2001 г. Россия присоединилась к этому документу в 2011 году.

Подробнее о договоре лизинга смотрите ниже на видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/kontragenty/dogovornye-otnosheniya/finansovii-lizing.html

Договор международного финансового лизинга транспортных средств

договор международного финансового лизинга

Резиденты РФ имеют право заключить договор международного лизинга с нерезидентами РФ. Такое соглашение подписывается по условиям Конвенции УНИДРУА от 1998 года.

Процедура лизинга считается популярной сделкой в развитых странах Европы, США, Великобритании. Финансовая аренда рассматривается здесь как выгодное приобретение дорогостоящего имущества, в том числе транспортных средств.

Её очевидные плюсы:

  1. Уплата полной стоимости осуществляется в долгосрочной перспективе.
  2. При желании объект основных средств выкупается по остаточной стоимости.
  3. В любой момент предусмотрена возможность отказа от условий договора.

С некоторых пор российские компании активно сотрудничают с иностранными партнерами, взаимодействуют с организациями других стран по вопросам финансовой аренды.

Это значит, что в цепочке «Лизингополучатель-Лизингодатель-Поставщик» появляется нерезидент России. В чем же отличие международного договора от российских контрактов?

Предмет договора лизинга

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/dogovor-mezhdunarodnogo-finansovogo-lizinga.html

Финансовый лизинг: в чём преимущества и как пользоваться данным инструментом в ВЭД

Чем заменить не всегда выгодный кредит на покупку инновационного оборудования, когда оно жизненно необходимо для выживания на быстро меняющемся рынке с агрессивной конкурентной средой? При этом изъятие средств на первоначальный взнос из оборота обескровит бизнес?

Финансовый лизинг — не панацея. Однако он может стать лучшим решением многих задач.

Понятие финансового лизинга и его использование в ВЭД

Экономическая суть Финансового лизинга близка к долгосрочному кредитованию на покупку основных средств. Он предусматривает покупку Лизингодателем именно того имущества, которое интересно арендатору (Лизингополучателю) и передачу ему права пользования Предметом лизинга до момента окончания срока действия Лизинга.

Срок примерно равен сроку полной амортизации имущества, и чаще всего предполагает в конце его выкуп по остаточной стоимости.

Характерные особенности:

  • Сделка долгосрочная (не менее 12 мес.)
  • Часто применяется для реализации проектов по модернизации или увеличению производственных фондов
  • После окончания срока действия Договора, Лизингополучатель обычно становится собственником Предмета Лизинга.

Предметом сделки может выступать самое разное имущество:

  • оборудование: торговое, производственное
  • техника: сельскохозяйственная, погрузочная
  • автотранспорт: легковой, грузовой
  • недвижимость: цех, офис, торговые площади.

Законодательная первооснова возникающих правоотношений для Международного лизинга — Конвенция УНИДРУА о международном лизинге. В ней определён перечень отличительных черт, выделяющих финансовый лизинг:

  • Участвуют три стороны (Лизингополучатель, Лизингодатель и Продавец). Т.е., вариант с передачей в лизинг имеющегося у Лизингодателя имущества сюда не относится (это квалифицируется как оперативный лизинг).
  • Право выбора Предмета лизинга принадлежит Лизингополучателю. Производитель, номенклатура и спецификация поставки — все параметры сделки определяет получатель Лизинга.
  • Покупка основывается на лизинговом соглашении и неотделима от него. Поставщик уведомляется о приобретении оборудования/техники/авто именно для целей передачи в Лизинг.
  • Предмет лизинга должен амортизироваться полностью за время действия Договора. Общая сумма лизинговых выплат должна быть сопоставима с амортизационной стоимостью имущества.
  • Имущество может выкупаться Лизингополучателем либо нет. В конце срока действия договора Лизингополучателю необязательно брать на свой баланс Предмет лизинга. Это может быть удобно для ухода от расходов на утилизацию.

За гибель или порчу имущества отвечает Лизингополучатель.

Виды финансового лизинга

В зависимости от различных критериев деления, финансовый лизинг отличается:

  1. По субъектам:
    • Прямой – Лизингодатель и есть Продавец;
    • Косвенный (Сублизинг) – с посредником;
    • Раздельный – несколько финансирующих компаний (в крупных проектах).
  2. По внешнеэкономическому характеру операции:
    • Импортный: Предмет лизинга ввозится в РФ из-за рубежа, для использования российской компанией;
    • Экспортный: отечественный производитель передаёт заграничному Лизингополучателю имущество в пользование.
  3. По форме Лизинговых платежей:
    • С денежным платежом — оплата за Лизинг проводится в денежной форме;
    • Компенсационный – расчёт произведёнными на арендуемом оборудовании товарами;
    • Смешанный – комбинация первых двух видов.

Есть ещё и такой специфичный вид Финансового лизинга, как Возвратный.
Собственник имущества продаёт его Лизингодателю (специализированной компании) на условиях купли-продажи, затем — сам же приобретает это оборудование — но уже на условиях финансовой аренды — лизинга.

Договор международного финансового лизинга — на что обратить внимание?

Чтобы не разочароваться в бизнес-результате лизинговой сделки, советуем учесть ряд моментов при составлении проекта договора лизинга:

  • Расходы на обслуживание Предмета лизинга: в случае Финансового лизинга это обычно Лизингополучатель, потому Вам стоит ознакомиться с его объёмами и ориентировочной стоимостью.
  • Предусмотрена ли индексация платежей. Привязка выплат к индексу инфляции перекладывает валютный риск на Лизингополучателя.
  • Дополнительные услуги Лизингодателя. Их стоимость может ощутимо повлиять на окончательную цену.

Схема финансового лизинга на примере

Для реализации плана по началу производства нового вида продукции, ООО «Лидер» нужно закупить 3 импортных станка. Их общая стоимость экв. 3,5 млн. долл.

Банк готов финансировать проект при условии 50% первоначального взноса (из-за повышенного риска развития непроверенного направления). Самостоятельно такие вложения компания осуществить не может, не говоря уже о покупке без привлечения займа.

Придя к соглашению с Лизинговой компанией «Leasing-First», ООО «Лидер» получает во временное пользование (на 3 года) именно такие станки, которые нужны. При этом вся стоимость будет оплачена сразу «Leasing-First» (включая таможенное оформление, обязательную страховку и доставку в РФ).

Конечно же, эти суммы будут впоследствии включены в лизинговые выплаты — но будет это происходить постепенно и равномерно все 36 мес., что даст ООО «Лидер» возможность начать получение доходов от продаж нового товара и постепенно окупать оборудование. Дополнительно — его амортизация уменьшает базу налогообложения.

В конце срока ООО «Лидер» становится хозяином 3 станков, срок эксплуатации которых 5 лет. Можно продать их и заменить на ещё более современные — либо продолжить использовать.

Срок лизинга приблизительно равен сроку полной амортизации имущества.

Краткое сравнение финансового лизинга с оперативным

Финансовый лизинг иногда называют Капитальным. Это хорошо отражает главную задачу, решаемую с его помощью — осуществление капитальных вложений в бизнес, инвестирование в производственные фонды компании.

Близость с кредитованием для финансирования покупки основных средств во многом определяет его отличия от второго основного вида лизинговых сделок — Оперативного (с которым больше перекликаются арендные отношения).

Итак, Финансовый лизинг:

  1. Рассчитан на большие сроки, нежели Операционный (ограничение — эксплуатационный срок Предмета лизинга).
  2. За срок действия договора финансового лизинга вся стоимость имущества амортизируется (сумма выплат примерно равна рыночной стоимости объекта, будь то финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники).
  3. Предметом Лизинга за всё время его службы пользуется один Лизингополучатель, он же часто и выкупает его в конце срока.
  4. Лизинговое имущество числится на балансе Лизингополучателя как основные средства, что позволяет учитывать его амортизацию в бухгалтерской отчётности.

Субъекты международного финансового лизинга являются резидентами разных государств с разными юридическими системами. Поэтому лизинговый проект должно составлять с учётом законодательных требований этих стран. Для его разработки стоит привлечь профессиональных юристов-финансистов.

Плюсы и минусы финансового лизинга

Конечная выгода от применения любого инструмента определяется сочетанием преимуществ и недостатков, значимость которых определяется конкретной жизненной ситуацией. Рамочно же можно выделить следующие нюансы использования схемы:

  1. Положительные моменты.
    • в отличие от банковского кредитования, Вам не понадобится оплачивать первоначальный взнос (который могут требовать до 30% от цены покупки);
    • также гораздо мягче требования к финансовому состоянию заёмщика (достаточно показать положительные финансовые результаты), даже когда Лизингополучатель — молодое предприятие, не накопившее богатой истории успешного существования на рынке;
    • распределение разовых затрат равномерно на срок договора (например, страховка, таможенное оформление, др.);
    • дополнительные скидки при покупке, которые получают большинство Лизинговых компаний от Поставщиков (как их стратегические партнёры).
  2. Отрицательные стороны.
    • Продать/передать в субаренду/заложить имущество, полученное в пользование по Договору лизинга невозможно, пока не закончится его срок. Впрочем, варианты с субарендой возможны — по согласованию с Лизингодателем, формальным собственником оборудования/техники/автотранспорта с юридической точки зрения.
    • Окончательная цена услуги будет выше кредита (но ниже стоимости Операционного лизинга).

Обобщая, можно утверждать, что наряду с другими международными финансовыми инструментами: факторингом или форфейтингом, Финансовый лизинг, безусловно, может решить задачи инвестиций в основные фонды (особенно, если активы для бизнеса профильные и не будут использованы в лишь одном проекте).

В особенности это справедливо для молодых компаний, при отсутствии свободных средств на первоначальный взнос или желании равномернее распределять финансовую нагрузку от займа.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Кредитование».

Источник: https://vedinform.com/finance/credit/finansovyj-lizing.html

Договор финансовой аренды — лизинг: виды и особенности сделок

Лизинг («leasing» — аренда, англ.) позволяет выдавать клиенту имущество в аренду с последующим переходом в его собственность. Договор финансовой аренды (лизинг) составляется на конкретный период.

Арендующий получает выгоду — налоговые преференции (льготные режимы с благоприятными условиями). А также финансовые удобства в использовании имущества. Примерами являются финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники, недвижимости.

Это важный инструмент для решения инвестиционных проблем, согласовывающий интересы поставщиков, арендодателей, инвесторов и кредиторов.

Лизинг, в международном понятии, включает финансовую и операционную разновидность. В нашем законодательстве первый вид — аналог финансовой, а второй — обычной аренды. При этом лизингом у нас называют лишь финансовый вариант («financial leasing»). Данный вид инвестиционной деятельности описывает закон о лизинге. Это вид предпринимательства, при котором средства вкладываются в покупку имущества у производителя и передачу его в аренду на срок с возможностью приобретения арендатором.

 

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:

  1. Обращение в лизинговую компанию.
  2. Предоставление пакета документов.
  3. Согласие компании и клиента на сделку.
  4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
  5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
  6. Передача клиенту техники.
  7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
  8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его. За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Арендующий получает налоговые преференции.

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

  • природа или участок земли;
  • имущество, не участвующее в обороте;
  • плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

  • движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
  • недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

  • сельскохозяйственная, строительная техника;
  • горнодобывающее, нефтяное оборудование;
  • телекоммуникации;
  • покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Корпоративный договор между участниками ооо

Финансовый лизинг

При договоре финансового лизинга объекты приобретаются в собственность для сдачи в аренду на период, сравнимый с их амортизацией. Арендодатель обычно полностью возмещает затраты, получает прибыль за счёт выплат. В конце сделки:

  • имущество возвращается;
  • либо заключается новое соглашение;
  • или имущество (актив) выкупается по остаточной стоимости.

Данный тип аренды называют капитальным лизингом. Риск арендодателя минимален, а условия аналогичны банковскому кредиту. При этом:

  • оборудование полностью возмещается по стоимости;
  • плата вносится периодически по стоимости объекта и проценту прибыли для арендодателя;
  • арендатора можно объявить банкротом, если он не может выполнить соглашение.

На основе финансового лизинга сформировались следующие виды долгосрочных аренд:

  • Возвратный лизинг, состоящий из двух договоров: владелец продаёт оборудование второй стороне и одновременно заключает соглашение по аренде у покупателя, которым может быть банк, страховая или лизинговая компания. При этом собственник имущества меняется, а пользователь остаётся тот же. Инвестор кредитует предыдущего владельца и получает право собственности на объект.
  • Раздельная форма лизинга. В соглашении участвует третья сторона — инвестор: банк, страховая или инвестиционная компания. Лизинговая фирма предварительно заключает контракт на долгосрочную аренду объекта, частично оплачивает его стоимость, после чего получает его в собственность за счёт средств займа. Сделка обеспечивается этим имуществом с оформлением закладной. Арендные платежи в дальнейшем арендатор может вносить инвестору. Лизинговая компания при этом защищает сделку и получает от этого преимущества при погашении долга.
  • Прямой лизинг предполагает договор арендатора с производителем, который может быть и лизингодателем. Крупные компании (например, Xerox) имеют свои лизинговые фирмы, продвигающие их продукцию. У нас это предприятия: «КаМАЗ-лизинг», «Туполев».
  • Сублизинг предусматривает участие посредника. При его о временной неплатёжеспособности платежи нужно направлять основному лизингодателю.

Операционный лизинг

Сервисный лизинг (он же — операционный) — соглашение на срок от 1 до 3 лет (период, меньший полной амортизации). Отличительная — наличие у арендатора права на досрочное прекращение сделки. Иногда предусмотрены дополнительные услуги — техобслуживание, установка оборудования.

Плохие стороны операционного лизинга следующие:

  • арендная плата более высокая;
  • требуется предоплата, аванс;
  • включение в контракты неустойки при досрочном его прекращении;
  • другие условия, понижающие риск для арендодателя.

У нас в стране такая форма аренды не получила большого распространения. В законодательстве она названа краткосрочной арендой, регулируемой ГК РФ. Льготы ФЗ «О лизинге» не действуют.

В ФЗ «О лизинге» указаны следующие формы.

  • Внутренний (для резидентов РФ).
  • Международный (с участием нерезидентов РФ).

Правовое регулирование действует раздельно для этих двух видов.

Международный финансовый лизинг не подчиняется внутреннему законодательству РФ. Его положения описывает Конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный Договор считается заключённым после согласования основных условий сделки между сторонами, но не с момента передачи объекта в пользование арендатору. Условиями является объект и действия сторон.

Пример: у фирмы XYZ, занимающейся телекоммуникациями, таксофонной сетью, возникла необходимость открыть филиал в некотором городе. Понадобилось оборудование, рабочие места, сервер для базы данных. Поставщиком фирма избрала предприятие IBS Platformix. Заказ состоял из перечня:

  • сервер;
  • коммутатор;
  • ноутбуки, настольные компьютеры;
  • система хранения информации.

Общая стоимость — 30 000 $, что существенно для данной небольшой компании. При обращении XYZ за кредитом банк предложил лизинговое соглашение. Фирма внесла аванс 9 000 $ — 30 %. Договор составили на год.

Плата по лизингу включала около 24 000 $, в результате чего оборудование обошлось в сумму около 33 000 $. То есть — объект подорожал на 9 %, а ежемесячные платежи не обременяли бюджет фирмы. Экономия по налогу на прибыль — более 4 000 $.

Оборудование было включено в собственность предприятия с ускоренной амортизацией, остаточная стоимость — нулевая. Вся экономия — около 5 000 $.

Дополнительно о том, как работает система финансовой аренды имущества или лизинга можно узнать из этого видео:

Лизинг привлекателен для его пользователей возможностью применения ускоренной амортизации объекта, что увеличивает рентабельность. Финансовая аренда — источник денежного обеспечения предприятий, не зависящий от их масштаба и уровня. Это дополнительный приток средств, увеличивающий производство.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/dogovor-finansovoj-arendy-lizing

Проект договора международного лизинга

Евгений Смирнов

27 апреля 2018

# Бизнес-словарь

Международный лизинг – это предоставление лизинговой компанией материальных ценностей иностранному получателю в аренду на определенный срок с последующей передачей права собственности.

  • Основные субъекты
  • Виды международного лизинга
  • Финансовый лизинг
  • Возвратный лизинг
  • Леверидж
  • Другие виды
  • Значение международного лизинга
  • Условия получения
  • Процедура оформления
  • Особенности лизингового договора
  • Процентные ставки по лизингу
  • Документы для оформления лизингового соглашения
  • Отличия от других форм финансирования

Международный лизинг – это сделка, в которой принимают участие лизинговые компании и хозяйствующие субъекты двух и более государств.

Лизинг – это двустороннее соглашение, в результате которого лизингодатель передает получателю лизинга право пользования предметом в обмен на платежи, предусмотренные в договоре.

Согласно нормам международного права, субъектный состав лизинговых правоотношений сложный и включает в себя:

  • Лизингодателя – субъект предпринимательской деятельности, включая банковские и небанковские финансовые учреждения, который передает в пользование объекты лизинга на основе соответствующего договора. В соглашении обязательно указывается, на какой срок и каких условиях предоставляется предмет лизинга.
  • Получатель – физическое или юридическое лицо, которое согласно договору лизинга принимает в пользование товар за определенную плату и на заранее оговоренный срок.
  • Продавец – физическое или юридическое лицо, которое изготавливает имущество (оборудование, технику и т. д.) и продает его.

Если договор лизинга является международным, то существует три возможных варианта применения законов к нему:

  • Законы определенной страны, которая заранее или после подписания соглашения была выбрана обеими сторонами. Никаких ограничений здесь не существует, однако большинство современных лизинговых договоров построены на выборе британского законодательства.
  • Конвенция УНИДРУА о международном лизинге используется в случаях, если лизингодатель и получатель находятся в странах, которые подписали данное соглашение.
  • Если же стороны не являются резидентами государств, подписавших УНИДРУА и не могут прийти к общему знаменателю касательно выбора определенного права, то используется законодательство страны-лизингодателя.

Договор международного лизинга включает в себя условия о предоставлении дополнительных услуг или проведению определенных работ еще до начала пользования предметом лизинга.

К примеру, самолеты, полученные на основе лизинга, еще до передачи подвергаются техническому обслуживанию. Это позволяет сохранить целостность и работоспособность авиатехники.

Виды международного лизинга

Международный лизинг дифференцируется в зависимости от форм организации сделки, особенностей платежа и других критериев.

Возвратный лизинг

Одна из самых интересных форм международного лизинга, представляющая собой двухстороннюю сделку с резидентами разных государств.

Особенность состоит в том, что получатель лизинга является и поставщиком товаров или услуг.

Другими словами, владелец оборудования продает его лизинговой компании, а потом заключает с ней договор на этот же товар. Это позволяет покрыть недостачи бюджета и продолжить свою деятельность.

Леверидж

Модель леверидж-лизинга является одной из самых сложных форм финансирования и используется для реализации крупномасштабных проектов.

В основном такая форма предоставления средств применяется для крупных капитальных проектов, рассчитанных на десятки лет.

Это может быть предоставление оборудования для гидроэлектростанций, морских платформ для добычи нефти или установок для бурения газа.

Источник: http://ukstrela.ru/proekt-dogovora-mezhdunarodnogo-lizinga/

Международный финансовый лизинг — правовое регулирование, конвенция УНИДРУА, договор

Задавшись целью обновить основные фонды предприятия или расширить производство, предприниматели сталкиваются с необходимостью поиска источника финансирования.

Для решения этой задачи наиболее удобным инструментом является финансовый лизинг, который позволяет получить в распоряжение имущество без существенных единовременных затрат собственных средств.

Если оборудование, в котором нуждается предприятие, производится на территории другой страны, данная операция классифицируется как международный финансовый лизинг. Учитывая тот факт, что сторонами сделки являются субъекты разных государств, такие сделки имеют свои особенности.

В частности, их условия регулируются не только законодательствами отдельных стран, но и международными контрактами.

Что это такое

В международной контрактной практике финансовый лизинг сложился как особая формы аренды, представляющая собой вид коммерческой деятельности по приобретению имущества одним лицом (арендодателем) с целью его передачи в пользование другому лицу (арендатору). За свои услуги арендатор получает доход в виде лизинговых арендных платежей.

По условиям лизинга в конце срока арендатор имеет право выкупить имущество у арендодателя. Учитывая тот факт, что срок финансового лизинга сопоставим со сроком полезной эксплуатации имущества, при выкупе его стоимость приближается к нулю.

Данная схема позволяет предприятию получить необходимое оборудование или технику на более выгодных условиях, чем в случае оформления кредита.

Объектами лизинга выступают, как правило, различное производственное оборудование, транспорт и техника, за исключением того имущества, оборот которого ограничен или запрещен на законодательном уровне конкретного государства.

К примеру, в России нельзя приобрести в лизинг земельные участки и  природные объекты, а также другие объекты, оформление в лизинг которых запрещается другими актами.

На практике существует несколько видов лизинга, однако, в российском законодательстве выделены только две его формы — внутренний и международный. В соответствии с данной классификацией, если один лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ, то такой лизинг является международным, и, соответственно, подпадает под действие ратифицированной Россией в 1999 году Конвенции УНИДРУА.

Образец договора

Договор финансовой аренды (лизинга)  регулируется Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттава, 1988 г.), гл.34 ГК РФ и ФЗ от 29.10.98г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», а также множеством различных подзаконных актов.

В рамках данного контракта арендодатель обязуется приобрести в собственность имущество и предоставить его арендатору за плату во временное владение и пользование.

За редким исключением выбор продавца и приобретаемого предмета лизинга осуществляет арендатором, хотя условиями контракта может быть предусмотрен и другой вариант, когда выбор поставщика и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК РФ).

Данный контракт является консенсуальным, двусторонним и возмездным.

Ознакомиться  с образцом контракта международного лизинга оборудования можно здесь:

Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге

Конвенция «О международной финансовом лизинге»  (Оттавская конвенция) была разработана в Международном институте по унификации частного права (УНИДРУА) и принята в 1998 году на конференции, которая проходила в г.Оттава.

Участниками конвенции являются Франция, Италия, Испания, Венгрия, Панама, Латвия, Россия, Белоруссия, Узбекистан и другие государства.

Данная конвенция распространяется на сделки, в которых участники лизинга (арендатор и арендодатель) находятся в разных государствах, при этом, участником конвенции также должна быть страна, где находится поставщик имущества, которое является предметом лизинга.

Для применения конвенции к сделке обязательным условием является указание в текстах контракта ссылки на данный документ.

Конвенцией регулируются только сделки по приобретению в лизинг оборудования, и не зависят от того, предусмотрен ли по окончанию выкуп имущества.

В соответствии с данной конвенцией, сделка по международному финансовому лизингу обладает следующими признаками:

  • арендатор самостоятельно выбирает имущества и поставщика;
  • арендодатель приобретает имущество исключительно в целях передачи его в лизинг арендатору;
  • поставщик осведомлен о сути сделки изначально (покупка оборудования в лизинг);
  • общая сумма арендных платежей рассчитана с учетом амортизации всей (или большей части) стоимости приобретаемого имущества.

Конвенцией закрепляется связь между двумя соглашениями – контрактом лизинга и купли-продажи. Обязательным условием является одобрение арендатором условий контракта покупки оборудования, а также, информирование поставщика о целях сделки.

Стоит отметить, что конвенция ограничивает перечень сделок, которые подпадают под определение «международного финансового лизинга», исключая:

  • двусторонние сделки (поставщик и лизингодатель являются одним лицом);
  • возвратный лизинг (поставщик и лизингополучатель – одно лицо);
  • сделки, в которых участники контракта лизинга находятся в одном государстве.

В рамках конвенции отражено одно важное положение, которое присуще только лизингу – отсутствие ответственности арендодателя за оборудование перед арендатором, в случае, если выбор имущества и его поставщика осуществлялся арендатором самостоятельно.

Однако, если арендодатель принимал участие в этом вопросе (выбор оборудования и поставщика), то ответственность на него все же переходит.

Также, документом предусмотрена ответственность поставщика оборудования перед арендатором, как перед покупателем, что дает право последнему напрямую вести переговоры с продавцом, без участия арендодателя (кроме права на расторжение контракта).

Если оборудование поставлено арендатору несвоевременно или не отвечает условиям контракта купли-продажи, то, конвенция дает право арендатору расторгнуть такой контракт лизинга, либо отказаться от предоставленного оборудования.

Конвенцией также определены возможные пути урегулирования данного спорного вопроса, которые включают в себя следующие действия участников сделки:

  • арендодатель имеет право исправить ситуацию, поставив оборудование, которое соответствует условиям контракта купли-продажи;
  • арендатор имеет право не осуществлять лизинговый платеж до тех пор, пока арендатор не справит ситуацию либо арендатор не потеряет свое право на отказ от оборудования;
  • в случае расторжения контракта по инициативе арендатора последний имеет право потребовать возврат аванса и внесенных арендных платежей (за исключением полученной прибыли от пользования имуществом);
  • арендодатель не несет финансовую ответственность за непоставку несоответствие условиям контракта купли-продажи или порчу имущества, если это не являлось следствием его действий. Таким образом, арендатор не имеет право подавать иск на арендодателя в случае отсутствия его вины.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налогообложение гостиничного бизнеса

В рамках конвенции основной обязанностью арендатора является своевременная оплата арендных платежей, использование оборудования по назначению и сохранение ее в нормальном состоянии, с учетом износа и старения.

Если со стороны арендатора нарушаются условия по контракту лизинга, то в рамках конвенции он несет следующую ответственность:

  • в случае, если арендатор несвоевременно либо не в полном объеме осуществляет арендные платежи, арендодатель имеет право потребовать возмещение процентов и убытков;
  • если нарушения контракта со стороны арендатора являются существенными, то арендатор вправе потребовать досрочного внесения арендных платежей, либо расторгнуть контракт. При этом, за арендатором остается право потребовать возмещения понесенных им убытков.

Для урегулирования спорных вопросов конвенция допускает, что в контракте лизинга может быть изначально определен порядок исчисления убытков.

Стоит отметить, что в конвенции существует оговорка, которая все же формально допускает, что арендатор и арендодатель могут находиться в одном государстве.

Произойти это может в случае, если арендодатель передает право на получение арендных платежей третьим лицам в качестве гарантии по кредиту. Сделано это было сознательно, чтобы не исключать из сферы действия конвенции такой вид лизинга, как раздельный.

Особенности его применения в России

Говоря о международном лизинге в России, чаще всего имеют в виду поставку оборудования из-за рубежа.

Если остановиться на особенностях такой сделки, то, прежде всего, наших предпринимателей интересует вопрос налогообложения таких сделок, в частности, порядок расчета и оплаты НДС и возможность получения налогового вычета по контракту лизинга.

В связи с участием иностранного контрагента и ввозом имущества, порядок расчета НДС отличается от аналогичных операций по внутреннему лизингу. В соответствии с пп.4 ст.1 146 НК РФ под налог на НДС попадают все организации, включая неплательщиков НДС, т.к. в данном случае налог взимается  в качестве таможенного платежа, т.е. регулируется ФЗ №311-ФЗ от 27.11.10г. «О таможенном регулировании в РФ».

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/mezhdunarodnyj-finansovyj-lizing.html

Международный финансовый лизинг

Международный финансовый лизинг сегодня широко используется компаниями с целью оптимизации налоговых отчислений. Его отличие от внутренней аренды в том, что минимум одна сторона отношений представляется резидентом другой страны.

Сущность отношений

Понятие международного лизинга начало использоваться в прошлом веке, когда началось его активное развитие.

Собственно процедура получения имущества в такую аренду является своеобразным видом аренды: между сторонами заключается договор, согласно ему лизинговая компания выкупает у собственника указанное имущество, становится владельцем и дает аренду с правом покупки лизингополучателю.

Параллельно с таким документом, как правило, составляется еще несколько: страхование, купля/продажа у собственника, а также дополнительные – о монтаже-демонтаже, поставке арендополучателю и техническом обслуживании.

В указанной сделке международного лизинга в отличие от классической аренды или кредита, как правило, участвуют от 3-х и более сторон – лизингополучатель (может являться как физлицом, так и компанией в статусе юрлица), лизингодатель, собственник, страховая компания, перевозчики, фирма по техобслуживанию и так далее.

Международный лизинг определяется как передача оборудования/авто/недвижимости в аренду при участии сторон – резидентов разных стран. Причём резидентность поставщика имущества не важна. В остальном же такая аренда между странами подчиняется тем же правилам, что и отношения при участии сторон – резидентов одного государства.

Используется такой вид получения имущества в аренду чаще всего для снижения налогового бремени, поскольку в различных странах установлены разные налоговые режимы. По сути, данный вид сделки можно представить в виде экспорта налоговых льгот в страну, где проживает и будет пользоваться имуществом лизингополучатель.

Зачастую к такому виду аренды прибегают при необходимости получения оборудования, спецтехники. Сторонами здесь чаще являются крупные компании и организации, в том числе государственного уровня. Международная аренда позволяет превысить лимит и кредиторских задолженностей, которые установлены МВФ в иностранных государствах.

Регулирование

Правовое регулирование всего международного лизинга осуществляется нормами и законами международного права, а именно:

  • законами страны, где проживают участники;
  • оттавской конвенцией УНИДРУА 1988 года о международном финансовом лизинге, она применима тогда, если минимум один участник договора – это резидент страны участницы этой конвенции либо тогда, если отношения регулируются законами одной из стран-участниц;
  • законами и нормами страны арендодателя, это применимо для сделок, которые не подчиняются конвенции, а стороны в договоре не указали применимое право.

Сегодня странами-участницами выступает 8 государств, в том числе Российская Федерация и Республика Беларусь. Положение конвенции не противоречит российскому законодательству, а потому международные лизинговые договоры с одним или всеми участниками-резидентами России будут унифицированными.

Такой лизинг – это форма международного кредита, удобная, прежде всего, для операций между крупными компаниями и организациями. Естественно, в таких сделках высок риск: лизингополучатель и лизингодатель, если они являются резидентами разных стран, должны при составлении договора учитывать требования законодательства обеих государств одновременно.

Кроме того, существенно разнится налогообложение таких отношений и сам лизинг. То, что в одной стране считается лизингом, на международном рынке лизинга может быть признано обычной рассрочкой или арендой. Могут возникнуть вопросы и по налоговому и бухгалтерскому учету.

Источник: https://creditnyi.ru/lising/mezhdunarodnyi-lising-604/

Международный лизинг (1)

Академия управленияпри президенте республики беларусь

Институтгосударственного управления

Кафедраконституционного и международногоправа

Специальность»Государственное управление и право»

Курсовая работа

По курсумеждународное частное право

На тему

«Международныйлизинг»

Студент ХмылкоСергей Александрович

IVкурса группы ПРМД-1

РуководительЧудаева Мария Леонидовна

Минск 2008г.

Введение

Глава1. Понятие договора международноголизинга

1.1История развития лизинга

1.2Понятие договора международногофинансового лизинга

Глава2. Правовое регулирование и развитиемеждународного лизинга в республикеБеларусь

2.1Нормативно-правовая база осуществлениялизинговой деятельности на территорииРеспублики Беларусь

2.2Характеристика лизинговых операций вРеспублике Беларусь

2.3Перспективы развития международноголизинга в Республике Беларусь

2.4Создание совместных лизинговых компаний

Заключение

Списокиспользованных источников

Введение

Мировая практиканакопила большой опыт выхода стран изкризисных ситуаций в экономике.

Стартовымусловием оживления экономическихпроцессов являлось массовое обновлениетехнической базы предприятий, переходна новые современные технологии, чтопозволяло увеличить выпускконкурентоспособной продукции.

Чембыстрее потребительский рынок насыщалсякачественными и сравнительно недорогимитоварами, тем скорее преодолевалисьнегативные явления экономической жизни(инфляция, спад производства, безработица,формирование цен монопольнымипроизводителями, высокие ссудные ставкии др.).

Даже прибыльноработающим предприятиям в современныхусловиях сложно перевооружитьпроизводство, а некоторая массапредприятий работает почти бесприбыльно.По этим причинам техническое перевооружениепроизводства не может произойти за счетсобственных средств предприятий.

Анализ мировогоопыта показывает, что Беларусь донастоящего времени не использовалавсех возможных способов техническогоперевооружения, широко практикуемыхна Западе. Одним из них является лизинг,как наиболее перспективная формаобновления основных средств.

РазработчикиПрограммы социально-экономическогоразвития Республики Беларусь на2006-2010гг. отмечают следующее: «Еслинам в ближайшие год-два не удастсяпереломить ситуацию, то это поставитпод угрозу не только возможностьобеспечения экономического развитияв перспективе, но и возникнет реальнаяугроза падения темпов развития. Обновлениеосновных фондов — это вопрос будущегоотечественной экономики и сохраненияее конкурентоспособности на мировомуровне» [23].

Для выхода изсложившейся ситуации должны бытьпредприняты кардинальные меры, преждевсего по выводу из хозяйственногооборота и баланса предприятий физическиизношенного и морально устаревшегооборудования и ввода новых технологий,носителями которых являются современныеосновные средства. При высокой степениизноса основных фондов ослабевает рольамортизационных отчислений как одногоиз основных источников инвестиций.

На сегодняшнийдень мировой опыт предлагает многовариантныесхемы переоснащения материально-техническойбазы производства как стартовое условиеоживления экономических процессов ивыпуска конкурентоспособной продукции.Одной из таких схем является лизинг.

Лизинг можетстать катализатором переоснащениятехнологической базы, т.к. обычнопредполагает ускоренную амортизациюинвестиционных активов, что позволяетсократить до минимума риск моральногостарения и повысить показателиобновляемости технического паркапредприятий (или, другими словами,постоянно внедрять новые технологии).

Развитие лизингаспособствует решению таких задач, какструктурная перестройка, обновлениеосновных производственных фондов,повышение конкурентоспособностипродукции и эффективности инвестицийна базе внедрения научно-техническихдостижений.

1.1 История развития лизинга

Наиболее древниепрототипы лизинга можно найти в договорахнайма или аренды, которые заключалисьв Египте и Месопотамии еще в 5 тысячелетиидо нашей эры. В «Риториках» Аристотеля(350 г. до н.

э) высказывается мысль о том,что богатство составляет не владениеимуществом на основе права собственности,а его (имущества) использование.

Аристотель, как ни парадоксально,определил основную идею лизинга — чтобыполучить прибыль необязательно иметьимущество или оборудование в собственности,а достаточно лишь иметь право егоиспользовать и извлекать доход.

В Англии до концаXVIII века предметом долгосрочного лизинга(lease) могло являться лишь недвижимоеимущество. Движимое имущество моглопередаваться в лизинг только в случае,если оно было связано с недвижимостью(так называемый «мертвый» и «живой»инвентарь).

Вместе с тем, развитиетоварного хозяйства в Англии требовалопередачи в лизинг не только недвижимого,но и движимого имущества.

Широкоераспространение лизинг движимогоимущества получил лишь в конце XVIII века,когда доктрина английского правапризнала, что любая вещь, которая можетбыть отдана кому-нибудь навсегда, можетбыть также отдана ему и на длительныйсрок.

В США такжедостаточно долго (вплоть до второйполовины XIX века) лизинг широко применялсялишь в отношении объектов недвижимости.

Во второй половине XIX века лизинг движимыхпредметов стал широко использоватьсякак форма инвестиций в железные дороги,а также как своего рода прообраз сделкипо купле-продаже товаров в рассрочку,когда продавец резервировал за собойправо собственности на проданную вещьдо момента полного внесения покупателемплатежей.

Первой компанией, котораяпроводила только лизинговые операции,в том числе и операции по финансовомулизингу, являлась, созданная в Сан-Францисков 1952 году «United States Leasing Corporation».Лизинг в США благодаря финансово-лизинговымсообществам превратился в эффективныйинструмент экономической деятельности[17, стр.25].

Начиная с 60-хгодов XX века, американские лизинговыекомпании начали распространять своюдеятельность на территории Канады иЗападной Европы, а в последующем и виных частях мира.

Лизинг в мировойэкономике занимает второе место пообъемам инвестиций после банковскогокредита, потому что он является однимиз наиболее прогрессивных методовматериально-технического обеспеченияпроизводства и открывает пользователямширокий доступ к передовой технике итехнологиям. В 1998 г стоимость лизинговыхопераций в США составила 183,4 млрд.долларов США, в 2005г объем рынка лизингав США достиг 248 млрд. долларов.

Лизингоборудования вносит от 75 до 315 млрд.долл. в реальный ВВП в год (от 1% до 3%реального ВВП), без него, экономика СШАтеряла бы до $ 290 млрд. ежегодно, до 80%американских бизнесов используют лизинг(каждые $70 000 лизинговых операций создают1 рабочее место).

В Европе, общийразмер рынка в 2004г — €229 532 млн., из них:лизинг оборудования — €192 160 млн. Долялизинга оборудования в общем объемеинвестиций — порядка 17,4%. Ведущую рольна рынке играют 4 наиболее развитыестраны: Великобритания (€53 651 млн),Германия (€44 410 млн), Италия (€38 040 млн),Франция (€26 915 млн). Доли ключевых игроковв целом составляют 71% рынка [13].

При сравнениинасыщенности рынка лизинговых услуг введущих европейских странах с США можноотметить существенный потенциалевропейского рынка по сравнению сдостигшим своего пика американскимрынком [10, стр.18].

  • Реферат >>Менеджмент Введение 2 1. Характеристика лизинга 3 1.1. Понятие лизинга 3 1.2. Схема лизинговых отношений 5 1.2. Классификация сделок лизинга 6 2. Регулирование лизинга 8 2.1.

    Вопросы

  • Реферат >>Государство и право в отношении товаров, являющихся предметами договоров лизинга, независимо от наименования товаров и их на товары, ввозимые по договорам лизинга. Учитывая вышеизложенное, рассматриваемая рассрочка в отношении
  • Дипломная работа >>Экономика предмета лизинга.

    33 К основным формам лизинга согласно данному Закону относятся внутренний лизинг и лизинг. Однако указанные формы лизинга не имеют серьёзного правового значения, поскольку лизинг

  • Реферат >>Банковское дело К основным формам лизинга относятся внутренний лизинг и лизинг.

    При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель, лизингополучатель оборудования по финансовому лизингу. Однако сделки по лизингу сопряжены с

  • Курсовая работа >>Экономика зрения возможной перепродажи). Если это лизинг, то особенно важны: выбор валюты жилья.

    Специфика “Межсбер-Юраско лизинга” — осуществление лизинговых операций с привлечением зарубежных инвестиций

  • Курсовая работа >>Менеджмент предмета лизинга. Внутренний лизинг или лизинг.

    Сроки лизинга Краткосрочный лизинг Среднесрочный лизинг Долгосрочный лизинг Соотношение срока лизинга и периода

  • Курсовая работа >>Экономика , поскольку лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о финансовом лизинге.

    Критерием деления лизинга на

  • Реферат >>Право, юриспруденция участников договора лизинга. Развитие нормативной базы в области лизинга в нашей и валютного регулирования отношений по лизингу Закон (ст. 34) границу Российской Федерации предметов лизинга, установленный в ст.
  • Реферат >>Экономика т.

    Присоединение России к конвенции по лизингу и принятие Федерального закона «О лизинге» создали предпосылки для технологические, экономические и правовые аспекты применения лизинга в ядерной энергетике России. Основными целями

  • Реферат >>Международное частное право лизинга; анализ инвестиционных возможностей лизинга и лизинговых сделок в России. Использование механизма лизинга конвенции. Закон РФ «О лизинге» выделяет такую форму лизинга, как лизинг и включает в себя

Источник: http://topref.ru/referat/33373.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Блог честного юриста