Договор лизинга оборудования

Образец договора лизинга — заполненный пример, оборудования, автомобиля, недвижимости, персонала, с правом выкупа, соглашение о расторжении

договор лизинга оборудования

Лизинговый договор – это письменный документ, который фиксирует договоренности сторон сделки по финансовой аренде. Каждый из видов таких документов имеет свои особенности – далее рассмотрены образцы и заполненные примеры договоров лизинга недвижимости, автомобиля, оборудования и прочие виды.

Определения

Лизинговый договор – это письменный документ, который заключается между двумя субъектами – лизингодателем и лизингополучателем. Он представляется собой синтез кредита и аренды и именуется как договор финансовой аренды.

Договор лизинга образец – скачать.

Данный документ регламентирует условия сделки, а именно три важных этапа:

  • покупка арендодателем в собственность выбранного арендатором имущества (предмет лизинга) у выбранного тем же арендатором продавца;
  • передача предмета лизинга во временное владение и пользование (аренду) на определенных условиях (арендная плата);
  • переход права собственности при выкупе имущества по остаточной стоимости или возврат имущества арендатору.

Все три этапа сделки должны быть прописаны с максимальной точностью для безопасности сторон. Также стороны заключают сопутствующие соглашения.

Ключевые субъекты лизинга:

  • продавец (поставщик) имущества;
  • арендодатель – лизингодатель;
  • арендатор – лизингополучатель.

Закон гласит, что субъектами лизинговой сделки могут быть как юридические, так и физические лица (ФЗ о лизинге от 29.10.98 №164-ФЗ в редакции 2018 года).

Предмет

Предмет лизинга – это имущество, которое лизингополучатель желает приобрести путем сделки. Это может любая непотребляемая вещь: оборудование, всех видов транспорта транспорт, спецтехники, недвижимость и т.д.

Закон устанавливает ограничения на аренду импортного технологического оборудования и военных объектов. Лизинг нельзя применять для земли, объектов природы и другого имущества с особым порядком обращения.

Лизингополучатель осуществляет выбор предмета и его продавца, но в договорных условиях может быть оговорено, что выбор предмета производит лизингодатель.

Предмет или имущество находится в собственности лизингодателя вплоть до его выкупа лизингополучателем по остаточной стоимости или переходу права собственности согласно договорным условиям.

Примеры образцов договоров лизинга

Классификация лизинговых договоров:

  1. В зависимости от предмета лизинга: финансовая аренда оборудования, автотранспорта, спецтехники, недвижимости и т.д.;
  2. По срокам: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет);
  3. По экономической сути сделки: а) финансовый лизинг (обычно с выкупом) – срок договора сопоставим со сроком полезного использования предмета лизинга, остаточная стоимость приближается к нулю; б) оперативный лизинг (без выкупа) – срок договора значительно короче срока полезного использования предмета;
  4. По наличию права выкупа или перехода права собственности на имущество;
  5. По статусу субъектов сделки: внутренний – все стороны резиденты РФ, импортный – лизингодатель нерезидент РФ, экспортный – лизингополучатель нерезидент РФ.
  6. По обслуживанию имущества, передаваемого арендатору и т.д.

Оборудования

При лизинге оборудования одна из сторон именуется «Лизингодатель», тогда как арендатор чаще всего именуется «Пользователь».

Важные условия договора лизинга оборудования:

  • детальное описание объекта лизинга;
  • место и порядок передачи лизингового имущества;
  • место эксплуатации оборудования;
  • срок договора и срок лизинга (они могут быть разные);
  • сумма договора, размер и график платежей;
  • порядок учета на балансе имущества, ускоренная амортизация и другие данные.

Образец договора лизинга оборудования (скачать).

Автомобиля

Когда речь идет о лизинге авто, то соглашения бывают как трехсторонними, так и с двумя сторонами. Двухстороннее соглашение подразумевает, что арендодателем является производитель. В таком договоре должен быть пункт о том, что он оформлен без лизингодателя.

При трехстороннем соглашении лизингодатель обязуется приобрести транспортное средство по требованию лизингополучателя.

Ключевые данные указываются в спецификации к договору:

  • фирма-производитель;
  • марка авто;
  • технические характеристики;
  • поставщик.

Обязанности лизингополучателя:

  • эксплуатация авто согласно требованиям инструкции;
  • проведения текущего и капремонта (если иное не указано в договоре);
  • осуществление страхование транспорта;
  • порядок регистрации транспорта.

Страховка  зачастую входит в стоимость и распределяется на ежемесячные платежи.

Образец договора лизинга автомобиля (скачать).

Недвижимости

В качестве недвижимого имущества для финансовой аренды могут выступать квартиры, дома, здания и сооружения. Лизинг земельного участка запрещен законом (п. 2 ст. 3 Закона о Лизинге №164-ФЗ).

Образец договора лизинга недвижимости (скачать).

Персонала

Лизинг (аутстаффинг) персонала подразумевает трехстороннее договорные отношения между работником, рекрутинговым агентством и организацией, которая нанимает работника.

С января 2018 года принят закон, который гласит, что лизингодателем в такой сделке могут выступать только две категории юридических лиц:

  • аккредитованные рекрутинговые агентства с российской регистрацией;
  • прочие юридические лица – иностранные и аффилированные.

Образец договора лизинга персонала можно скачать здесь.

С правом выкупа

Лизинговый договор с правом выкупа подразумевает наличие у лизингополучателя права приобрести предмет лизинга в собственность по остаточной стоимости.

Образец договора с правом выкупа можно скачать здесь.

Воздушного судна

Образец договора лизинга воздушного судна можно скачать здесь.

Возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это особый вид сделки, когда собственник имущества продает его лизинговой фирме и тот же собственник арендует его на условиях финансового лизинга с правом выкупа.

Образец договора возвратного лизинга можно скачать здесь.

Трехсторонний

В трехстороннем договоре участвуют обязательные три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец (образец).

Спецтехники

При заключении договора спецтехники (строительной, сельскохозяйственной и т.д.) существуют особые пункты, в который указывается лицо, ответственное за регистрацию в Гостехнадзоре, ГИБДД, а также за проведение согласований в разрешительных органах.

Образец лизингового договора можно сказать здесь.

Заполненный образец

Договор лизинга заключается строго в письменной форме с указанием:

  • наименование и реквизиты сторон-участников сделки;
  • полное описание имущества, которое передается в аренду;
  • срок аренды;
  • размер и график регулярных платежей;
  • как стороны получают право собственности, и в каком объеме;
  • порядок покупки, содержания и страхование объекта лизинга;
  • порядок возврата или выкупа предмета лизинга;
  • прочие права и обязанности сторон;
  • порядок расторжения договора.

Скачать заполненный пример лизингового договора можно здесь.

Возврат предмета лизинга лизингодателю

Порядок возврата предмета лизинга определяются дополнительным соглашением между стороной арендодателя и арендатора. Договор должен прописать срок, которым заканчивается период временного владения и пользования имуществом лизинговой сделки.

Обычно это один месяц после даты погашения последнего лизингового платежа. Договор может предусматривать выкуп имущества согласно договору купли-продажи по установленной цене.
Ответственность сторон

Стороны лизингового договора несут ответственность за неисполнение договорных условий или ненадлежащее исполнение. Степень ответственности определяется российским законодательством и условиями самого договора в виде штрафных санкций и прочих взысканий. Риск за порчу имущества на себя берет сторона лизингополучателя.

Обязанности лизингополучателя и лизингодателя

Лизингодатель (арендодатель) обязан:

  • приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество, у указанного лизингополучателем продавца;
  • обеспечить передачу арендуемого имущества арендатору в надлежащем состоянии. Имущество передается продавцом напрямую лизингополучателю, если договором не указано иное;
  • обязанности арендодателя по ремонту, возмещению неотделимых улучшений со стороны арендатора и другие дополнительные условия.

Обязанности лизингополучателя похожи на обязанности арендатора в стандартном договоре аренды.

Арендатор обязан:

  • принять лизинговое имущество в порядке договоренности;
  • выплачивать лизинговые платежи в указанном порядке и размере;
  • возвратить предмет лизинга по истечению срока договора (если иное не прописано договором) или приобрести его на основании договора купли-продажи по оговоренной стоимости.

Срок действия, изменение и досрочное расторжение

Договор считается действительный с момента подписания формуляра договора  и соглашений вплоть до момента полного исполнения обязательств сторон. Изменения договора или досрочное расторжение может быть осуществлено по соглашению сторон или в одностороннем порядке при наступлении обстоятельств, оговоренных в законодательных документах или самом договоре.

Досрочное расторжение должно быть оформлено отдельным соглашением, где указывается дальнейшая судьба лизингового имущества, а также размера задолженности и порядок ее уплаты.
Разрешение споров

Споры разрешаются в претензионном порядке путем  направления претензии в письменной форме с описанием нарушенного права и законного обоснования.

Сторона обязана в течение оговоренного времени ответить на претензию с момента ее получения. Неурегулированные споры разрешаются в судебном порядке.

Заключительные положения

Договор также содержит множество других положений:

  • о переписке;
  • заявления и гарантии сторон;
  • положения о законодательных актах, которые регулируют данный договор, назначение лиц, ответственных за получение повесток и другие аспекты.

Адреса и реквизиты сторон

В этом разделе указываются:

  • юридический и почтовый адрес, телефоны, электронный адрес и факс сторон;
  • ИНН, КПП, ОГРН;
  • Расчетные счета, корреспондентский счет.

Соглашение о расторжении

Расторжение договора осуществляется на основании составления и подписания специального соглашения.

В случае одностороннего решения о расторжении сторона обязана письменно уведомить другую сторону.

Лизинговая сделка заключается путем подписания лизингового договора, содержание которого зависит от предмета лизинга и вида договора. В статье представлено большинство образцов лизинговых договоров, как стандартных, так и особых, в том числе лизинг персонала.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/dogovor-lizinga-obrazec.html

Подводные камни лизинга: договор для юридических лиц + лизинг авто

договор лизинга оборудования

В статье разберем подводные камни лизинга. Узнаем, на какие нюансы договора стоит обратить внимание юридическим лицам и какие дополнительные обязательства будут у клиентов при лизинге автомобилей. Мы подготовили для вас рекомендации, которые помогут заключить выгодный договор лизинга.

Важные моменты договора лизинга

Лизинг в последнее время стал популярной формой приобретения дорогостоящего имущества. Услуги такого рода активно продвигаются лизинговыми компаниями, которые работают самостоятельно или в составе финансовых групп с банковскими учреждениями.

Основные преимущества лизинга заключаются в возможности оптимизации налогов. Частные лица в РФ получили возможность заключать такого рода соглашения только в 2010 году. Но независимо от того, кто оформляет лизинг — юр.

лицо или обычный человек, нужно обращать внимание на возможные подводные камни подобных соглашений.

Обычно договор лизинга — это вариант договора долгосрочной аренды. Но в этом случае лизингодатель специально приобретает имущество, которое затем передает в пользование лизингополучателю. Соглашения предусматривают право клиента выкупить полученное имущество по остаточной стоимости после окончания срока договора. Но это условие по согласованию сторон может и отсутствовать — тогда имущество, полученное в лизинг, должно быть возвращено лизинговой компании по истечении срока соглашения.

Рассмотрим, какие моменты лизингового договора заслуживают особого внимания:

  • Подробное и точное описание предмета лизинга.
  • Права и обязанности лизингополучателя.
  • Порядок расчета лизинговых платежей и их уплаты.
  • Срок договора лизинга.
  • Порядок страхования лизингового имущества.
  • Особенности государственной регистрации предметов лизинга.
  • Порядок одностороннего расторжения договора.

Лизинговый договор в любом случае должен быть заключен в письменной форме.

В определенных ситуациях законом предусмотрена также его государственная регистрация. Сторонами сделки по такому соглашению выступают лизингополучатель, лизингодатель и поставщик. Но последний действует лишь в рамках договора купли-продажи, который оформляется отдельным документом.

Предмет договора

Любой договор лизинга должен содержать подробное и точное описание предметов лизинга. Для автомобилей указывается марка, модель, цвет, VIN номер, для недвижимости — площадь, местонахождение и т. д. Если предмет лизинга будет описан в соглашении недостаточно подробно, то такой договор легко может быть признан недействительным.

Предметом лизинга может быть практически любое имущество.

Хотя законодательство устанавливает определенные ограничения, согласно которым не могут выступать предметами лизинга земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, запрещенное к свободному обращению.

В договоре оговаривается также порядок передачи предметов лизинга — место и время и сроки.

Права и обязанности лизингополучателя

Каждый лизингодатель старается обезопасить себя по максимуму и составить договор исходя из своих интересов. Лизингополучателю при этом стараются дать минимум прав, а вот обязанностей — наоборот, по максимуму. Этот момент нужно обязательно учитывать и внимательно знакомиться с текстом договора до его подписания.

Основная обязанность лизингополучателя — своевременно вносить лизинговые платежи. Но часто ему также приходится принимать на себя и дополнительные обязательства, которые сводятся к выполнению требований по страхованию, предоставлению лизингодателю возможности контролировать использование имущества и т. д. Иногда в договор могут включить и совершенно неприемлемые для лизингополучателя обязанности.

За нарушение обязательств по договору лизинга предусматриваются штрафы, а иногда лизингодатель может пойти и на одностороннее расторжение соглашения.

Лизинговые платежи

Один из самых главных моментов в договоре лизинга — порядок расчета лизингового платежа. Он может быть сезонным, равномерным (аннуитетным) или нисходящим. Иногда согласовывают и вовсе индивидуальный график. В любом случае надо обратить на него особое внимание. Нередко компании выводят НДС за график, начисляя его уже отдельно. На первый взгляд, ежемесячный платеж в этом случае кажется меньше, но по факту к нему надо добавлять еще 18%.

Обязательно надо рассчитать полную переплату по договору. Для этого потребуется прибавить к сумме всех лизинговых платежей аванс, а также комиссию лизинговой компании и выкупную стоимость. Только увидев реальную переплату, можно принимать решение о том, выгодно конкретное предложение или нет.

Срок договора лизинга

В договоре лизинга должен быть оговорен его срок. Именно это время лизингополучателю понадобится для оплаты лизинговых платежей, и лишь затем у него появиться право выкупа. Досрочную выплату по договору предусматривают довольно редко.

На словах менеджеры компаний утверждают, что никаких проблем с этим не возникнет и достаточно будет лишь письма. На практике за досрочное погашение часто требуют уплатить часть или все проценты по первоначальному соглашению.

Лучше всего постараться зафиксировать договоренность о возможности досрочных выплат в самом лизинговом договоре. Это может быть довольно сложно, но верить менеджеру на слово все же не стоит.

Страхование имущества, передаваемого в лизинг — обязательное условие договора. Лизингодатель может взять на себя эту обязанность, но в этом случае расходы все равно лягут на плечи лизингополучателя.

Если страхованием занимается лизингодатель, то для лизингополучателя отпадает необходимость заключать отдельный договор со страховой компанией, но с другой — он практически лишается возможности выбора страховщика.

В итоге часто возникает ситуация, когда лизингодатель страхует имущество в компаниях-партнерах по невыгодным тарифам для лизингополучателя (в плане дальнейших выплат при страховом случае).

Регистрация имущества

Если предметом лизинга является имущество, которое подлежит государственной регистрации, то обязанность постановки на учет возлагают на лизингополучателя. Лизингодатель может также взять на себя эту функцию, но не бесплатно, а за отдельную и немалую плату. Например, регистрация автомобиля в ГИБДД может обойтись в 10 — 20 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Отдельно надо обратить внимание на то, кто будет являться балансодержателем, т. е. платить налог на имущество. Если им выступает лизингодатель, то платежи по договору будут выше.

Расторжение договора

Клиенту расторгнуть договор лизинга в одностороннем порядке довольно сложно. Для этого надо найти существенные нарушения, допущенные лизинговой компанией. Обычно расторжение договора инициирует лизингополучатель лишь при длительной задержке передачи предметов лизинга.

Гораздо больше прав по расторжению договора в одностороннем порядке предусматривается для лизингодателя. Причинами для таких действий могут стать почти любые нарушения обязательств лизингополучателем.

Несвоевременно внесенный платеж, поздно переданные документы по страховке и т. д. — все это может стать причиной для расторжения договора в одностороннем порядке. Имущество при этом лизингодателем будет изъято, а платежи лизингополучателю никто не вернет.

Подводные камни лизинга автомобиля

Лизинг авто для юридических и частных лиц имеет собственные подводные камни, о которых также стоит знать. Обычно на эксплуатацию автомобиля в этом случае устанавливается ряд ограничений: по максимальному пробегу, территории эксплуатации и т. д. Имущество, полученное в лизинг, нельзя сдать в субаренду или передать третьим лицам на других основаниях. Нередко лизинговые компании также требуют обслуживать авто лишь в определенных сервисах.

Иногда встречаются и другие нюансы. Например, при угоне ряд лизинговых компаний требует от лизингополучателя вносить платежи до момента получения выплат от страховой компании. С этим могут возникнуть проблемы, которые в ряде случаев приходится решать годами. А все это время лизингополучателю придется платить деньги за отсутствующую машину.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Учет операций по договору лизинга

Также прочитайте: Где выгодно взять автокредит для ИП — ТОП-11 банков, документы и условия получения

Подводные камни лизинга оборудования

Подводные камни договора на лизинг оборудования связаны с конкретным приобретаемым имуществом. Если клиент хочет приобрести узкоспециализированное оборудование, то лизинговая компания будет настаивать на увеличении суммы аванса, привлечении поручителей или предоставлении залога. Спрос на редкое или подходящее лишь для конкретного производства оборудование фактически отсутствует, а значит, риски лизингодателю придется покрывать другими способами.

Стоит также задуматься и о сроке службы оборудования, которое планируется приобрести в лизинг. Он должен быть довольно длительным, чтобы вам удалось получить выгоду от сделки. Иначе к концу договора может получиться ситуация, когда все имущество уже стало ветхим, и выкупать его не имеет смысла. Лизинговые компании также обращают внимание на этот момент, и от срока службы приобретаемого оборудования будут зависеть все условия сделки.

Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

Советы нашим читателям

Приобретение любого имущества в лизинг требует от лизингополучателя предельной внимательности. Лизинговые компании — это коммерческие организации, и они стремятся заработать на клиенте по максимуму.

Заключить более выгодную сделку можно, следуя нескольким простым советам:

  • Определитесь с конкретным предметом лизинга, а также его продавцом. Сотрудники лизинговой компании могут помочь с выбором автомобиля, некоторых видов оборудования и поиском подходящего поставщика, но за эту услугу могут брать отдельную комиссию.
  • Сравнивайте предложения. Если поставщик сотрудничает с конкретной лизинговой компанией, то следует для начала запросить коммерческое предложение у него. Стоит также обратиться в компанию и напрямую. Нелишним будет получить предварительные предложения и от конкурирующих организаций.
  • Не доверяйте на 100% предварительным расчетам. Условия сделки, которые попадут в договор, могут значительно отличаться.
  • Узнавайте о наличии государственных субсидий. За счет участия в них можно существенно сэкономить.
  • Всегда читайте договор перед его подписанием. Очень часто в нем скрыто огромное число подводных камней, существенно влияющих на переплату и другие важные моменты.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/podvodnye-kamni-lizinga.html

Лизинг что это такое простыми словами, чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения

договор лизинга оборудования

В этой статье мы рассмотрим что такое лизинг. Объясним термин простыми словами с наглядными примерами, расскажем какую роль выполняет в экономике, чем отличается от кредита и почему лизинг больше похож на долгосрочную аренду, а также расскажем когда пользоваться лизингом выгодно, а когда нет.

Для обновления оборудования, покупки нового транспорта, расширения производственных или офисных площадей требуются крупные финансовые вливания. А что делать, если нет возможности единовременно собрать нужную сумму или взять кредит? Есть вполне эффективная альтернатива – лизинг. Поговорим о том, что означает этот термин, какие бывают виды лизинга, какое имущество можно взять в лизинг, как правильно совершить такую сделку, и какие подводные камни имеются у этой процедуры.

Что такое лизинг

Несмотря на то, что с английского «lease» переводится как «аренда», лизинг – это своего рода «гибрид» аренды и кредита с привлечением третьего лица – лизинговой компании. Последняя выкупает у продавца имущество и передает его лизингополучателю.

Тот выплачивает ежемесячно определенную сумму, которая является одновременно и арендным платежом, и платежом по кредиту (в зависимости от дальнейших намерений пользователя).

По окончании указанного в договоре срока имущество можно выкупить по остаточной стоимости или вернуть лизинговой компании.

Автопредприятие планирует обновить парк автобусов. Оно заключает договор с лизинговой компанией (пусть это будет «ВТБ-лизинг», «ЯрКамп лизинг» или любая другая). Лизинговая компания покупает у завода-производителя (допустим, МАЗа) 10 автобусов на общую сумму 60 миллионов рублей. Автобусы передаются автопредприятию, которое уплачивает первоначальный взнос в размере 10 миллионов рублей, а затем ежемесячно вносит на счет лизинговой компании по 1,6 миллиона рублей в течение трех лет.

В XIX веке лизинг начал активно развиваться в США и Великобритании. Для нашей страны знаковым стало понятие «ленд-лиз» времен Великой Отечественной: предоставление военной техники тоже было вариантом лизинга. Существенно влиять на развитие экономики лизинг начал с 50-х годов прошлого века. Основателем современной лизинговой индустрии называют американского предпринимателя Генри Шофельда, открывшего в Сан-Франциско первую специализированную лизинговую компанию.

В СССР лизинг использовался для приобретения предприятиями дорогостоящей импортной техники еще в 70-80-е годы, однако масштабы его были ограниченными. На внутреннем рынке первые лизинговые операции начали проводиться в 1989 году. До середины 90-х серьезного воздействия на экономику РФ лизинг не оказывал.

После модернизации налогового законодательства и принятия в 1998 году федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» интерес бизнеса к этому инструменту существенно возрос. По итогам 2017 года объем рынка лизинга в РФ оценивался специалистами рейтингового агентства RAEX (Эксперт РА) в триллион рублей.

Стороны лизинговой сделки

Обычно в процессе лизинга принимают участие три лица:

1Продавец – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (обязательно – плательщик НДС), которое владеет или продает необходимое оборудование. Имущество передается лизингодателю на основании договора купли-продажи.

2Лизингодатель – в его роли выступает лизинговая компания, которая может быть оформлена и как юрлицо, и как ИП. Чаще всего в качестве лизингодателя выступают банки или аффилированные с ними структуры, имеющие достаточный капитал, чтобы приобретать дорогостоящее имущество (автотранспорт, недвижимость, оборудование).

3Лизингополучатель – это покупатель, также либо юрлицо в любой организационно-правовой форме, либо индивидуальный предприниматель, которому необходимо оборудование, транспорт или недвижимость продавца, для использования в коммерческой деятельности и получения прибыли.

Иногда продавец одновременно является и лизингодателем, тогда в сделке участвуют две стороны, а не три.

Источник: https://myrouble.ru/lizing/

Образец заполнения договора лизинга — пример готового договора аренды оборудования, автомобиля, недвижимости

Евгений Смирнов # Бизнес-документация

Бесплатные примеры договора лизинга оборудования, недвижимости, автомобиля в формате doc.

  • Образец договора лизинга оборудования
  • Образец договора лизинга автомобиля
  • Образец договора лизинга недвижимости

Лизинговые отношения строятся на основе ФЗ-164 от 29.10.1998 «О финансовой аренде (лизинге)». Им установлены принципы, правила, основные положения договора финансовой аренды, которым обязаны следовать граждане и компании.

Фирмы, использующие лизинг в хозяйственной деятельности, перед подписанием соответствующего договора подготавливают и согласовывают проект документа. Проект лизинга — это своеобразный письменный план действий, которому будут следовать стороны в процессе финансовой аренды активов. Он формулируется с учетом правовых норм федерального закона, сложившейся деловой практики, финансовых и производственных возможностей и целей участников соглашения.

Готовый договор аренды — это главное, но не единственное соглашение между сторонами. Его обязательно сопровождают сделки по купли-продаже, залогу, страхованию, гарантии (поручительства) и т. д. Множественность соглашений присуща лизингу, так как в нем задействовано несколько компаний.

Образец договора лизинга оборудования

Скачать образец

Эксклюзивные лизинговые предложения для бизнеса и физлиц

Сбербанк предлагает оформить автомобили любого класса в лизинг по самым выгодным ставкам в России. Оцените выгоду лично!

Посмотреть доступные авто

В подписании лизингового соглашения принимают участие три стороны:

  • Продавец (поставщик) имущества — лицо, которое реализует необходимый товар.
  • Арендодатель (лизингодатель) — лицо, которое выкупает товар, и передает его арендатору.
  • Арендатор (лизингополучатель) — лицо, которое выбирает продавца, берет его имущество в пользование и выплачивает лизинговые взносы.

Пример заполненного договора на лизинг оборудования включает в себя указание следующих обязательных пунктов:

  • Наименование участников сделки, их местонахождение, контакты, платежные реквизиты.
  • Подробные характеристики лизингового имущества. Этот пункт относится к важнейшим условиям. Если стороны не определят детали передаваемого товара, сделка считается недействительной.
  • Рыночная (продажная) стоимость передаваемого товара.
  • Место и процедура передачи и приемки товара. Стороны самостоятельно согласовывают кто и в какое время доставляет (забирает) имущество.
  • Местонахождение лизингового товара. Обычно эксплуатацией вещи единолично занимается лизингополучатель на своей территории.
  • Обязанности по обслуживанию и ремонту (текущему и капитальному).
  • Размеры и схема внесения лизинговых платежей. За пользование товаром арендатор выплачивает регулярные взносы по графику. Он в обязательном порядке прикладывается к договору.
  • Вид и размер штрафных санкций за нарушение договорных условий.
  • Схема учета лизинговой сделки в бухгалтерии. Стороны определяют, кто и как будет вести бухгалтерский учет и налогообложение по основному средству в период соглашения.
  • Возложение прав собственности на арендуемое имущество. Чаще всего товар остается у арендатора или выкупается им по остаточной стоимости.
  • Срок действия договора.
  • Подписи участников сделки (или их доверенных лиц).

Лизинговые платежи состоят из расходов лизингодателя на покупку объекта, его вознаграждения и рыночной цены товара, если в последующем имущество остается у арендатора. Если стороны посчитают нужным, они могут включить в документ иные, важные для них условия.

Образец договора лизинга автомобиля

Скачать образец

Сделка по финансовой аренде автомобиля может включать в себя как три, так и две стороны. Во втором случае, продавец (производитель) авто и арендодатель будут представлены в одном лице.

Проект договора лизинга транспортного средства необходимо дополнить технической спецификацией. Это документ продавца, в котором указаны автопроизводитель, марка и модель транспорта, год выпуска, характеристики, поставщик и прочее.

Особое внимание уделяется вопросам эксплуатации, обслуживания, ремонта и страхования авто на период действия договора. Стоит сразу согласовать эти условия, чтобы избежать потом разногласий между сторонами. Часто цена страховки включается в стоимость транспорта и равномерно распределяется на лизинговые взносы.

Если арендуется специальная техника (строительная, дорожная, коммунальная, сельскохозяйственная), то нужно урегулировать в договоре вопрос о том, кто будет заниматься документами в Гостехнадзоре, ГИБДД и других структурах.

Образец договора лизинга недвижимости

Скачать образец

На лизинговых условиях оформляются все виды недвижимости, за исключением земельных участков. К ним относятся здания, дома, квартиры, склады, офисы, торговые площади, предприятия и т. д.

В проект договора лизинга следует включить подробное описание арендуемой недвижимости, которое позволит четко идентифицировать предмет сделки:

  • тип (нежилая или жилая);
  • местоположение;
  • площадь;
  • целевое назначение;
  • наименование собственника;
  • передаваемые документы.

Вместе с имуществом лизингополучателю передается вся документация, относящаяся к нему (технический паспорт, свидетельство о госрегистрации, договоры купли-продажи и т. д.). На период действия договора недвижимость страхуется от повреждения, разрушения и других рисков. Условие о страховании также отражается в документе.

Лизинговая сделка в отношении недвижимости регистрируется в Росреестре. Поэтому в договоре следует обозначить ответственное лицо, которое будет заниматься этими вопросами. Отсутствие государственной регистрации влечет недействительность лизинга недвижимого имущества.

Стоит упомянуть, что пример лизингового договора отражает общие положения. Каждая сделка индивидуальна, имеет свои особенности и обстоятельства. Поэтому проект документа необходимо сторонам составлять совместно. Требуется взаимодействие компаний на всех этапах его подготовки. В него включаются пункты, направленные на обоюдную выгоду, без ущемления интересов кого-либо. Чем больше вопросов будет урегулировано в договоре, тем меньше разногласий и споров возникнет в дальнейшем.

ЛИЗИНГ: теория и практика финансирования

Хочешь знать всё о лизинге? В этой книге приведен практический опыт применения лизинга в российских организациях. Предложены рекомендации по расчету лизинговых платежей, их отражению в бухгалтерском учете, составлению и заключению договоров.

Подробнее

Источник: https://delen.ru/biznes-dokumentaciya/obrazec-dogovora-lizinga.html

Учет лизинговых операций в учреждениях здравоохранения

Лизинг является эффективным финансовым инструментом рынка, используемый как коммерческими, так и некоммерческими организациями. Посредством лизинга организация имеет возможность привлечь финансовые ресурсы, модернизировать и обновлять основные фонды, оптимизируя расходы и повышая производительность труда.

Для приобретения имущества в лизинг не обязательно иметь крупную сумму денежных средств, достаточно иметь возможности оплатить авансовый платеж и распределить финансовые средства на ежемесячную уплату лизинговых платежей. Безусловно, современное медицинское оборудование стоит дорого и не каждая клиника может себе позволить оплатить затраты на покупку единовременно.

Таким образом, лизинг дает возможность организации приобрести требуемое оборудование «в рассрочку» с возможностью выкупа или без него.

В нашей статье мы смоделируем ситуацию по приобретению медицинского оборудования в лизинг, опишем, как отразить заключение договора лизинга, провести поступление лизингового имущества, учитывать лизинговые платежи в целях корректности ведения бюджетного учета.

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА

Основными документами, которые регулируют отношения по финансовой аренде, являются:

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.

Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем (абзац 3 статьи 2 Закона о финансовой аренде).

Согласно закону о финансовой аренде право собственности на лизинговое имущество остается у лизингодателя (в случае, если договор лизинга не предусматривает иное) до момента выкупа лизингополучателем, согласно ранее установленным условиям.

Закон о финансовой аренде предписывает обязанности каждой из сторон договора лизинга:

Лизингодатель обязан:

  1. Приобрести в собственность имущество для дальнейшей передачи лизингополучателю в аренду за плату, на определенный срок и на прописанных условиях, которые установлены участниками сделки согласно условиям договора в качестве предмета лизинга;
  2. Выполнять другие обязательства, установленные договором.

Лизингополучатель обязан:

  1. Принять лизинговое имущество у лизингодателя согласно условиям договора;
  2. Оплачивать лизингодателю лизинговые платежи в порядке и с периодичностью, предусмотренными договором;
  3. Возвратить объект лизинга лизингодателю или приобрести объект лизинга у лизингодателя, в случае если договором предусмотрена возможность выкупа;
  4. Выполнять другие обязательства, установленные договором.

Лизингополучатель оплачивает обязательные платежи по лизингу, которые представляют собой общую сумму платежей по договору за весь срок действия, перечисляя их лизингополучателю на регулярной основе с момента использования лизингового оборудования до момента его выкупа. Размер и периодичность платежей определяется условиями договора. Кроме того, для выполнения обязательств по лизингу, исключая договор купли — продажи, зачастую заключаются сопутствующие договоры или прописываются дополнительные условия в основном контракте. Примером могут являться договоры залога, гарантии и поручительства, договор о привлечении средств и другие.

Заключение договора лизинга с учреждением здравоохранения

Особенности заключения договора лизинга с бюджетной организацией регламентируется законом о финансовой аренде (статья 9.1.):

  1. В договоре лизинга должно предусматриваться обязательство лизингодателя самостоятельно определять продавца имущества по договору лизинга.
  2. Не допускается осуществлять расчеты по лизинговым платежам продукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга.
    • запрещено обеспечение залогом выполнения обязательств по договору лизинга (за исключением залога имущества, подлежащего передаче в лизинг);
    • право сторон договора лизинга изменять размер лизинговых платежей по соглашению сторон договора лизинга устанавливается в соответствии с бюджетной сметой казенного учреждения либо планом финансово-хозяйственной деятельности бюджетного или автономного учреждения.
  3. В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа обращение взыскания на средства лизингополучателя по договору лизинга осуществляется на основании исполнительного документа в порядке, установленном федеральными законами, определяющими особенности правового положения учреждений.
  4. Казенные и бюджетные учреждения, являющиеся лизингополучателями по договору лизинга, для выполнения своих обязательств по договору лизинга не вправе заключать такие сопутствующие договоры, как договоры о получении кредитов, займов.

Особенности закупки услуг лизинга по федеральному закону от 18.07.2011 n 223-фз «о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»

Источник: https://www.lmed.ru/news/articles/212/

Словарь лизинговых терминов

частичная оплата стоимости предмета лизинга, перечисляемая лизингополучателем лизинговой компании в начале договора лизинга. Уменьшает задолженность лизингополучателя по стоимости имущества перед лизинговой компанией. Размер аванса по лизингу зависит от типа предмета лизинга (чем выше ликвидность лизингового имущества, тем ниже аванс), финансового состояния лизингополучателя и прочих факторов.

Балансодержатель предмета лизинга –

сторона договора лизинга (лизингодатель или лизингополучатель), на балансе у которой отражается лизинговое имущество. Определяется по соглашению сторон и указывается в договоре лизинга. Балансодержатель осуществляет начисление амортизации, исчисление и уплату налога на имущество по предмету лизинга.

Некоторые лизинговые компании не предоставляют клиенту права выбора балансодержателя предмета лизинга (лизинговое имущество всегда отражается только на балансе клиента или на балансе лизинговой компании).

Также некоторые лизинговые компании требуют совпадения балансодержателя и стороны, на которую лизинговое имущество регистрируется в ГИБДД.

Возвратный лизинг —

разновидность лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Позволяет лизингополучателю получить оборотные средства на длительный срок и использовать налоговые преимущества лизинга.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Аванс по договору подряда с физическим лицом

График платежей за лизинг (график лизинговых платежей, расчет лизинга, расчёт по лизингу) –

согласованный лизингодателем и лизингополучателем порядок расчётов за лизинг имущества. Содержит даты (сроки) и суммы платежей по лизингу.

В некоторых случаях график платежей за лизинг состоит из двух графиков: график платежей (для отнесения на затраты в бухгалтерском учёте) и график расчётов (для перечисления денежных средств лизинговой компании).

В подавляющем большинстве случаев дата платежа в графике обозначает дату поступления средств на расчётный счёт лизингодателя (а не списания со счёта клиента). За просрочку перечисления платежей по графику начисляется пеня.

Договор залога –

договор, в соответствии с которым лизингодатель в случае неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей имеет право изъять и реализовать определённое имущество (предмет залога) для погашения задолженности лизингополучателя. Залогодателем может быть как сам лизингополучатель, так и третье лицо.

Договор купли-продажи –

договор, на основании которого лизингодатель приобретает у поставщика предмет лизинга. Договор купли-продажи по лизингу может быть двухсторонним (между лизингодателем и поставщиком) и трёхсторонним (лизингодатель, поставщик, лизингополучатель).

В договоре купли-продажи предмета лизинга могут прописываться обязательства лизингополучателя по доставке и приёмке имущества, а также права лизингополучателя напрямую требовать от продавца исполнения гарантийных обязательств и гарантийного ремонта.

Договор лизинга —

основной договор лизинговой сделки, заключаемый между лизинговой компанией (лизингодателем) и клиентом (лизингополучателем). Договор лизинга содержит описание прав и обязанностей сторон в процессе исполнения лизинговой сделки.

Основные разделы договора лизинга: порядок передачи, приёмки и использования предмета лизинга, страхование предмета лизинга, порядок оплаты платежей по лизингу, порядок пересмотра лизинговых платежей, порядок досрочного расторжения договора лизинга, ответственность за нарушение условий договора лизинга.

Договор поручительства –

договор, на основании которого юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо несут обязательство по оплате платежей по договору лизинга в случае неисполнения соответствующих обязательств лизингополучателем.

Договор поручительства может быть заключён на всю сумму договора лизинга или её часть.

Договор поручительства используется лизинговыми компаниями для снижения рисков неуплаты платежей по лизингу в случае неудовлетворительного финансового состояния клиента, недостаточности обеспечения по лизинговой сделке, финансировании недавно зарегистрированного лизингополучателя и т.п.

Дополнительное обеспечение –

залог, поручительство, банковская гарантия, предоставляемые для обеспечения исполнения обязательств по уплате лизинговых платежей.

Залогодатель —

юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, которое предоставляет в залог имущество лизинговой компании для обеспечения исполнения обязательств лизингополучателя по выплате лизинговых платежей. Залогодателем может быть как сам лизингополучатель, так и третье лицо.

Комиссия за заключение договора лизинга (комиссия за организацию лизинговой сделки) —

единовременный платёж, который должен внести лизингополучатель при заключении лизинговой сделки.

Представляет собой вознаграждение лизинговой компании за организацию работы по заключению договора лизинга (проведение переговоров, сбор и анализ документов лизингополучателя, подготовка договоров лизинговой сделки).

Размер комисии составляет в среднем от 0,5% до 2% от стоимости предмета лизинга. Необходимо обращать внимание, включена ли комиссия за организацию лизинговой сделоки в общую сумму платежей по лизингу или указана в графике отдельно.

Коэффициент ускоренной амортизации –

коэффициент, применяемый в отношении установленной законодательством нормы амортизации. Разрешённый коэффициент ускоренной амортизации при лизинге составляет от 1 до 3. Коэффициент ускоренной амортизации указывается в договоре лизинга. При начислении амортизации установленная норма умножается на данный коэффициент. По лизинговому имуществу первой-третьей амортизационных групп применение коэффициента ускоренной амортизации запрещено.

Лизинг –

вид услуг, связанный с финансированием приобретения основных средств. Совмещает в себе элементы кредитования, долгосрочной аренды (поэтому лизинг также называют финансовой арендой) и купли-продажи в рассрочку. Лизинговая компания приобретает определённое имущество и передаёт его во владение и пользование лизингополучателю на установленный срок за согласованную плату.

Поставщика и предмета лизинга в подавляющем большинстве случаев выбирает лизингополучатель. В процессе действия договора лизингополучатель производит платежи по выкупу имущества, а также оплачивает проценты за пользование заёмными средствами и возмещает лизинговой компании дополнительные расходы по имуществу (налоги, страхование и т.п.) в случае их наличия.

По окончании договора лизинга предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по минимальной остаточной стоимости. Лизинг обладает рядом налоговых и организационных преимуществ.

Лизинговый конфискат –

имущество, изъятое у лизингополучателей в связи с невыполнении последними обязательств по договорам лизинга (в подавляющем большинстве случаев при задолженности по лизинговым платежам). Лизинговый конфискат выставляется на продажу непосредственно лизинговыми компаниями, компаниями, специализирующимися на продаже соответствующего имущества или реализации лизингового конфиската. Приобретение конфискованного лизингового имущества возможно на условиях лизинга.

Лизинговый процент (ставка процента по лизингу) –

процентная ставка, начисляемая на остаток задолженности по стоимости имущества. По экономическому смыслу аналогична банковскому проценту по кредиту. В отличии от процента удорожания (на который влияет авансовый платёж и структура графика) лизинговый процент является наиболее объективным показателем стоимости лизинга.

Лизингодатель —

индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, которое приобретает предмет лизинга и передаёт его во временное владение и пользование лизингополучателю на установленный срок, за определённую плату в соответствии с условиями договора лизинга.

Лизингополучатель —

физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, которое принимает во временное владение и пользование предмет лизинга на определённый срок, за определённую плату и на определённых условиях в соответствии с договором лизинга.

Оперативный лизинг (операционный лизинг)–

вид лизинга, при котором срок лизинга меньше срока полезного использования предмета лизинга. По окончании договора операционного лизинга предмет лизинга может быть возвращён лизингодателю либо выкуплен лизингополучателем. В России рынок оперативного лизинга не развит в том числе вследствие неурегулированности в законодательстве вопросов повторного лизинга ранее приобретённого лизинговой компанией имущества.

Пени (пеня) –

штрафные санкции за неуплату лизинговых платежей в установленный срок. Определяются договором лизинга как проценты, начисляемые на сумму задолженности по лизинговым платежам за каждый день просрочки.

Поручитель –

физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, принимающее на себя обязательства по оплате лизинговых платежей в случае неоплаты их лизингополучателем.

Предмет лизинга (лизинговое имущество) –

имущество, передаваемое в пользование лизингополучателю по договору лизинга. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (автотранспорт, оборудование, спецтехника, недвижимость и т.п.), которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Продавец (Поставщик) —

физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, осуществляющее продажу предмета лизинга лизинговой компании. Поставка и продажа предмета лизинга осуществляется на основании договора купли-продажи (договора поставки).

Процент удорожания по лизингу —

отношение суммы переплаты по договору лизинга к стоимости лизингового имущества. Процент удорожания указывается за весь срок действия договора или в как средний процент удорожания за год. В отличии от ставки процента по лизингу не является показателем реальной стоимости лизинга, т.к. в значительной степени зависит от авансового платежа и структуры графика платежей за лизинг.

Срок лизинга –

период с момента передачи имущества в лизинг лизингополучателю (постановки на баланс) до момента перехода имущества в собственность клиента по окончании договора финансового лизинга. Срок лизинга, как правило, меньше срока договора лизинга, т.к. с момента подписания договора до момента передачи имущества в лизинг клиенту проходит время, необходимое на получение аванса от клиента, оплату поставщику, изготовление, доставку, монтаж и пуско-наладку предмета лизинга (если это необходимо).

Стоимость лизинга –

общая сумма переплаты за весь срок действия договора лизинга. При оценке стоимости лизинга необходимо исключать влияние налогов (транспортный налог, налог на имущество), страхования и прочих сопутствующих затрат по договору лизинга.

Сублизинг –

передача лизингополучателем предмета лизинга во владение и пользование третьему лицу за плату на определённый срок на основании договора сублизинга. Для передачи имущества в сублизинг обязательно наличие письменного согласия лизингодателя.

Источник: http://lk-medved.ru/slovar-lizingovyh-terminov/

Трехсторонний договор. Учет по договору лизинга у продавца

По договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование (ст. 665 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона от 29.10.98 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон № 164-ФЗ).

Таким образом, обычный договор лизинга заключается между лизингодателем и лизингополучателем. В свою очередь лизингодатель приобретает у продавца по договору купли-продажи необходимое имущества для передачи его лизингополучателю.

В отдельных случаях договор может быть трехсторонним, когда в качестве третьей стороны выступает продавец. Тогда договор носит смешанный характер: с одной стороны, он является договором лизинга, а с другой — договором купли-продажи. Согласно такому договору продавец продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга, а передает его лизингополучателю.

Если при заключении последовательно двух договоров соблюдаются интересы всех сторон (по договору купли-продажи — лизингодателя и продавца, по договору лизинга — лизингодателя и лизингополучателя), то в трехстороннем договоре все условия предусмотреть не всегда возможно.

Рассмотрим ситуацию, когда предметом трехстороннего договора является оборудование, требующее изготовления, монтажа и ввода в эксплуатацию.

Учет у продавца

В соответствии с законодательством лизингодатель по договору лизинга приобретает и передает имущество, а не работы, поэтому ему удобнее указывать в договоре общую стоимость оборудования без разделения на стоимость товара и стоимость работ.

В свою очередь лизингополучателю необходимо приобрести смонтированное и введенное в эксплуатацию оборудование, а платить за это он заинтересован в рассрочку.

Именно поэтому в договоре стоимость оборудования указывается с учетом стоимости всех необходимых работ без выделения их этапов.

В случае заключения такого договора учет у лизингодателя и лизингополучателя не представляет особых сложностей и ведется в обычном для договоров лизинга порядке.

Рассмотрим порядок отражения операций по такому договору в учете у продавца.

При отгрузке оборудования в накладной указывается стоимость оборудования, оговоренная в договоре. В дальнейшем акты по монтажу и вводу оборудования в эксплуатацию подписываются, но в них не указываются соответствующие суммы.

По рассматриваемому договору расходы у продавца формируются в течение всего периода его исполнения, т. е. в процессе изготовления оборудования, при его монтаже и вводе в эксплуатацию.

Если продавец отразит выручку в момент отгрузки оборудования, то в дальнейшем у него в учете появятся убытки. Когда это происходит в течение одного отчетного периода, сложности с определением финансового результата по данному договору не возникают. Если же подобный договор является долгосрочным и длится в течение нескольких отчетных периодов, то у продавца могут возникнуть проблемы.

В отчетном периоде, когда была произведена отгрузка, в учете формируется большая прибыль, в дальнейшем же возникают расходы при отсутствии доходов, и как выявлять финансовый результат в таком случае — неясно.

Если у организации имеется прибыль по другим договорам, то бухгалтер попытается списать возникающие по договору лизинга расходы за счет этой прибыли, а если ее не хватает, то в учете отражается незавершенное производство.

Подобные действия искажают финансовый результат нескольких отчетных периодов и влияют на показатели по отдельным статьям бухгалтерской (финансовой) отчетности. Поэтому в данной ситуации следует применять другие способы ведения бухгалтерского учета.

Учет «по мере готовности»

В ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденном приказом Минфина России от 6.05.99 г. № 32н (далее — ПБУ 9/99), предусмотрено, что организация может признавать в бухгалтерском учете выручку от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с длительным циклом изготовления по мере готовности работы, услуги, продукции или по завершении выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом.

Выручка от выполнения конкретной работы, оказания конкретной услуги, продажи конкретного изделия признается в бухгалтерском учете по мере готовности, если возможно определить готовность работы, услуги, изделия (п. 13 ПБУ 9/99).

Вместе с тем относительно расходов в ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденном приказом Минфина России от 6.05.99 г.

№ 33н (далее — ПБУ10/99), установлено, что при формировании финансового результата от обычной деятельности организация определяет себестоимость по длящимся договорам путем распределения расходов на несколько отчетных периодов в соответствии с доходами по этим договорам (п. 9 ПБУ 10/99).

В отчете о финансовых результатах расходы также признаются в соответствии с доходами путем их обоснованного распределения между отчетными периодами, когда расходы обусловливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем (п. 19 ПБУ 10/99).

Способы определения степени готовности работ предусмотрены только для договоров строительного подряда (раздел IV ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда», утвержденного приказом Минфина России от 24.10.08 г. № 116н (далее — ПБУ 2/2008). Для других длящихся договоров такая методика отсутствует.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/460151/

Что нужно для оформления лизинга?

Оформление лизинговой сделки предусматривает не только согласование условий договора, но проверку благонадежности арендатора. На каждом этапе подготовки и реализации лизинговых схем контрагентам будет необходимо соблюдать требования законодательства к оформлению документов.

Условия заключения договора лизинга

По договору финансовой аренды лизингополучатель приобретает во временное пользование определенные имущественные активы и обязуется выплачивать лизинговые платежи. По итогам реализации сделки и полного исполнения денежных обязательств лизингополучатель получает возможность приобрести право собственности на имущество.

Стороны вправе самостоятельно определять условия сделки, в том числе:

  • предмет договора – перечень конкретного имущества, передаваемого арендатору на условиях лизинга;
  • первоначальная и выкупная стоимость имущественных активов;
  • размер периодических платежей;
  • срок действия договора.
  • размер аванса
  • график платежей
  • дополнительные платежи (налоги, страховка и т.д.)

Реализация договорных отношений будет возможна, если стороны согласовали все существенные и дополнительные условий сделки. Как правило, лизинговые компании предлагают стандартный перечень условий договоров, а сторонам предстоит определить только состав арендуемого имущества.

На сегодняшний день на рынке имеется большое количество разнообразных лизинговых продуктов, которые отличаются как по скорости принятия решения, так и по набору документов, требуемых лизинговой компанией. В некоторых компаниях есть даже программы, позволяющие получить имущество в лизинг без оценки финансового состояния и без документов. Выбор остается за клиентом, но мы расскажем о комплектах документов, которые встречаются наиболее часто.

Чтобы совершить лизинговую сделку собственнику необходимо провести проверку контрагента на предмет платежеспособности и гарантии исполнения денежных обязательств. Для этого потенциальный лизингополучатель представляет следующий комплект документации:

  • учредительные документы юридического лица;
  • выписку из ЕГРЮЛ (для предприятия) или ЕГРИП (для индивидуального предпринимателя);
  • свидетельства ОГРН и ИНН;
  • документы, подтверждающие полномочия руководителя (приказ о назначении, контракт с определением полномочий);
  • документ, подтверждающий согласование крупной сделки (если сумма договора лизинга превышает размер, определенный учредительными документами предприятия).

Полный состав документации устанавливается лизинговой компанией и зависит от условий и характеристик сделки. Как правило, чем выше стоимость имущественных активов, чем ниже ликвидность предмета лизинга, тем больше предъявляется требований к составу документов.

Платежеспособность потенциального лизингополучателя определяется на основании финансовой, бухгалтерской и налоговой отчетности. В разных лизинговых для этого используются следующие сведения и документы:

  • бухгалтерская отчетность за прошедшие 3-12 месяцев (сводный баланс, отчет о прибылях и убытках и т.д.);
  • сведения о финансовых операциях, в том числе о полученных кредитах и надлежащем исполнении кредитных обязательств;
  • справка из кредитного учреждения об обороте финансовых средств лизингополучателя;
  • информация о надлежащем исполнении налоговых обязательств за последние 3-12 месяцев.

Анализ указанной информации необходим, так как лизинговая компания несет потенциальные риски, передавая имущество в длительное пользование арендатору. В настоящее время сроки проверки указанной информации минимизированы до нескольких дней или даже часов.

Специальные условия лизинга

Ключевыми условиями договоров финансовой аренды является определение первоначальной стоимости имущественных активов и размера аванса, согласование графика лизинговых платежей и перечень дополнительных услуг. В лизинг может передаваться имущество, которое приобретается лизинговой компанией на законном основании для последующей передачи в финансовую аренду. Для подтверждения этого факта используются правоустанавливающие документы:

  • на недвижимое имущество – свидетельство о праве, выписка из ЕГРН, техническая документация;
  • на транспортные средства – ПТС, подтверждающий легальность ввоза объекта на территорию РФ или производства на территории страны;
  • для иных движимых вещей – договоры купли-продажи и т.д.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Агентские услуги оквэд

Стоимость имущественных активов определяется исходя из цены, уплаченной лизинговой компанией поставщику, либо путем подготовки отчета оценщика на имущество, бывшее в употреблении. Как правило, лизинговая компания сотрудничает на условиях партнерства с одним или несколькими поставщиками и профессиональными оценщиками, что позволяет совершать сделки любой сложности в кратчайшие сроки.

Исходя из стоимости имуществ, сторонам нужно согласовать размер первоначального взноса и график лизинговых платежей. Для этого необходимо учитывать следующие особенности:

  • при заключении договора лизингополучатель должен внести первоначальный авансовый взнос, размер которого определяется сторонами по взаимной договоренности (теоретически возможно освобождение от уплаты первоначального взноса, однако лизинговые компании не практикуют такой вариант договоров);
  • оставшаяся сумма выкупной стоимости подлежит распределению в графике лизинговых платежей.

При формировании графика лизинговых платежей стороны руководствуются сроком действия договора и процентной ставкой по лизингу. Для оптимизации выплат может устанавливаться единый размер ежемесячного платежа, либо дифференцированный взносы. Гибкость условий выплат позволяет устанавливать график платежей даже с учетом сезонного характера работ лизингополучателя.

Для гарантии сохранности имущества в договоре может предусматриваться условия о страховании. Обязанность по страхованию имущественных активов возлагается на лизингополучателя, либо страховые взносы предусматривается в составе арендных платежей. Размер страховых взносов на специальные виды техники или оборудования может существенно увеличить общую стоимость договора лизинга.

После надлежащего исполнения условий лизинговой сделки арендатор приобретает право собственности на имущество. В подтверждение этого факта стороны оформляют передаточные документы, а если предметом договора выступает недвижимое имущество или транспортные средства – осуществляется регистрация в уполномоченных государственных органах.

Чтобы соблюсти все нюансы и особенности при оформлении договора лизинга, рекомендуем воспользоваться помощью наших специалистов. Мы поможем подготовить полный пакет документации для рассмотрения заявки на оформление лизинга, а также подберем наиболее оптимальные варианты аренды имущества с правом выкупа. Позвоните или изложите вашу ситуацию в форме обратной связи – мы поможем решить любые проблемы при заключении договора лизинга.

Источник: https://www.ileasing.ru/articles/chto-nuzhno-dlya-oformleniya-lizinga/

Договор лизинга на покупку оборудования

Договор лизинга является основным документом для регулирования обязанностей между лизингодателем и лизингополучателем. Процедура заключения сделки в большинстве компаний одинаковая. Отличия могут касаться последовательности и продолжительности каждого этапа получения финансирования.

статьи:

Для оформления сделки клиент должен предоставить в лизинговую компанию пакет документов. Специалисты анализируют документы и проверяют лизингополучателя службой безопасности.

Если финансирование осуществляет банковское учреждение, после приятия специалистами положительного решения, документы передаются в банк. Там рассматриваются условия сделки, после чего одобряется или не одобряется передача имущества в лизинг.

документа

  1. Любой документ заключается в письменной форме.
  2. Лизингодатель, лизингополучатель и другие стороны заключают договор купли-продажи, привлечения средств, залога, поручительства, гарантии и т.п.
  3. Указываются данные для определения имущества, подлежащего передаче покупателю. Если эти данные отсутствуют, сделка считается незаключенной.
  4. Лизингодатель обязуется приобрести у продавца в собственность имущество. Оно передается за определенную плату, на определенных условиях, на указанный срок.
  5. Клиент обязуется принять предмет финансовой аренды в соответствии с условиями, выплатить платежи в указанные сроки, возвратить или приобрести в собственность предмет лизинга.
  6. Оговариваются обстоятельства, нарушение которых может привести к расторжению договоренностей и изъятию имущества.
  7. Может предусматриваться право лизингополучателя продлить срок обязательных платежей. При этом сохраняются или изменяются правила.

К существенным условиям относится:

  • подробное описание предмета;
  • права собственности, передаваемые лизингополучателю;
  • место и порядок передачи оборудования;
  • место эксплуатации предмета;
  • срок действия договора и срок лизинга (эти понятия могут отличаться);
  • сумма;
  • порядок балансового учета, использование ускоренной амортизации;
  • сроки регистрации предмета лизинга в Гостехнадзоре и ГИБДД;
  • особенности эксплуатации и ремонта;
  • графики платежей;
  • порядок страхования (при необходимости);
  • дополнительные услуги.

Финансировать бизнес можно и другими способами

Формы договора лизинга

  1. В документе указаны только основные идентификационные признаки сделки (номер, дата, стороны, предмет, суммы и график платежей, срок действия), а основные условия финансовой аренды выделены в отдельное приложение.
  2. В тексте прописаны все требования.

    Приложениями к договору финансовой аренды могут стать график платежей, спецификация на имущество и т.п.

Также должен быть отдельный договор купли-продажи, где прописаны условия приобретения, поставки на место использования и оплаты имущества.

Документ подписывается между двумя (лизингодателем и поставщиком) или тремя сторонами (еще и лизингополучателем).

Порядок оформления сделки

Если принято окончательное решение заключения финансовой аренды, специалистом оформляются договора лизинга и купли-продажи. Сделка финансовой аренды оборудования, техники, автомобиля, недвижимости является двухсторонней. Ее подписывает лизингополучатель и лизинговая компания. Если это купля-продажа предмета лизинга, тогда он может быть двухсторонним (подписывает лизинговая компания и продавец) или трехсторонним (требуется подпись лизингополучателя).

В обязательном порядке обозначается срок перечисления авансового платежа. Когда лизинговая компания получает деньги, она делает оплату поставщику. При поступлении имущества поставщику оформляется передача оборудования. К моменту получения оборудования или в кратчайшие сроки после его передачи нужно застраховать имущество, так как за повреждение и поломки уже отвечает лизингополучатель.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

На протяжении действия контракта покупатель вносит обязательные платежи по указанному графику.

Причины досрочного расторжения

Досрочное расторжение возможно в нескольких случаях. Во-первых, можно досрочно выкупить имущество. Как правило, это запрещено делать первые 6-12 месяцев. Это связано с тем, что следку могут признать липовой. Когда это время истекло, клиент может досрочно расторгнуть договоренности.

  1. По инициативе лизингополучателя. Он выплачивает определенную сумму, которую указывают компания. Это может быть задолженность, налоги и другие дополнительные расходы, проценты за указанный период, штраф. Иногда в документе указывается, что для его расторжения лизингополучателю достаточно внести всю сумму платежей наперед.
  2. По инициативе лизингодателя. Это возможно при нарушении покупателем условий. Возможные варианты: задолженности по платежам, несоблюдение правил эксплуатации оборудования, имущество не застраховано. Тогда лизинговой компанией изымается имущество и продается для покрытия всех задолженностей. При заключении сделки нужно учитывать, что при невыполнении условий закон всегда будет на стороне лизинговой компании.
  3. Непредвиденные обстоятельства. Досрочное расторжение возможно в случае исчезновения или уничтожения оборудования. Тогда лизинговая компания обращается к страховщику, чтобы получить возмещение. Эти средства используются для полного погашения задолженности. Если страховщик выплачивает большую сумму, остаток перечисляется клиенту. Если этих денег недостаточно для погашения задолженности, клиент платит недостаток.

Пример типового контракта лизинга

Скачать пример

Источник: http://coolbusinessideas.info/dogovor-lizinga-na-pokupku-oborudovaniya/

Порядок заключения договора лизинга (договор лизинга автомобиля, оборудования, техники, недвижимости, финансового лизинга, лизинговый договор)

Процедура заключения договора лизинга в различных лизинговых компаниях практически одинакова. Могут быть различия в последовательности и продолжительности этапов получения лизинга, но в целом схемы оформления лизинга очень похожи.

После того, как проанализированы условия лизинга, выбрана лизинговая компания, продавец и условия поставки лизингового имущества, лизингополучатель должен предоставить в лизинговую компанию пакет документов для получения лизинга.

Сотрудники лизинговой компании проводят анализ предоставленных для оформления лизинга документов. На первоначальном этапе также проводится проверка сторон договора финансового лизинга (лизингополучателя, поставщика) службой безопасности лизинговой компании.

В случае, если покупка имущества по договору лизинга финансируется банком, после анализа документов и принятия положительного решения лизинговой компанией документы для получения лизинга передаются в банк, который рассматривает сделку и одобряет передачу имущества в лизинг.

Оформление договора лизинга

Когда принято окончательное решение о заключении договора лизинга, сотрудник лизинговой компании начинает оформление договоров по лизингу. Подписывается договор лизинга и договор купли-продажи предмета лизинга.

Договор лизинга автомобиля, оборудования, техники, недвижимости двухсторонний (он подписывается лизингополучателем и лизинговой компанией), договор купли-продажи предмета лизинга бывает двухсторонним (между лизинговой компанией и продавцом лизингового имущества) либо трёхсторонним (между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом).

В договоре лизинга устанавливается срок, в течение которого лизингополучатель должен перечислить лизинговой компании авансовый платёж.

После получения авансового платежа по договору лизинга лизинговая компания осуществляет оплату поставщику по договору купли-продажи предмета лизинга. Когда лизинговое имущество поступает к поставщику (если его нет в наличии) оформляется передача имущества в лизинг. С этого момента риски повреждения и гибели лизингового имущества переходят к лизингополучателю. Предмет лизинга должен быть застрахован к моменту передачи в лизинг либо в кратчайшие сроки после его передачи в лизинг.

На протяжении действия договора лизинга лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи в соответствии с графиком платежей по лизингу.

Досрочный выкуп и досрочное расторжение договора лизинга

В договоре лизинга прописывается процедура досрочного выкупа предмета лизинга. На первоначальном этапе договора лизинга (в первые 6-12 месяцев) досрочный выкуп предмета лизинга, как правило, запрещён. По истечении данного срока лизингополучатель получает право на досрочное расторжение договора лизинга.

В случае досрочного расторжения договора лизинга по инициативе лизингополучателя он обязан выплатить определённую сумму, которая может рассчитываться по-разному и включать оставшуюся задолженность по предмету лизинга, дополнительные расходы, понесённые лизинговой компанией (налоги и т.

п.), проценты по лизингу (за определённый период), штраф за досрочный выкуп предмета лизинга. Также может быть предусмотрено, что при досрочном расторжении договора лизинга лизингополучатель должен внести всю сумму платежей в соответствии с графиком, оставшуюся до окончания договора.

Договор лизинга может закончиться досрочно при исчезновении (краже) или полной гибели предмета лизинга. В этом случае лизинговая компания получает страховое возмещение от страховщика и осуществляет полное погашение задолженности клиента по договору лизинга. Остаток страхового возмещения перечисляется клиенту, если полученного страхового возмещения недостаточно, клиент должен заплатить недостающую сумму для погашения задолженности.

Досрочное расторжение договора лизинга возможно также по инициативе лизинговой компании в случае, если лизингополучатель нарушает условия договора лизинга (выплату платежей в соответствии с графиком, условия эксплуатации предмета лизинга, обязательства по страхованию и т.п.). В этом случае лизинговая компания изымает и реализует предмет лизинга для покрытия задолженности лизингополучателя.

На нашем сайте размещён лизинговый калькулятор . Укажите стоимость, первоначальный взнос, срок лизинга и узнайте ежемесячный платёж по лизингу.

Оформите на нашем сайте онлайн заявку на лизинг и получите предложения по лизингу нескольких десятков лизинговых компаний

  • вы не будете тратить время на поиск информации о лизинговых компаниях и переговоры с менеджерами;
  • о вашей заявке узнают лизинговые компании из разных регионов России;
  • предложения по лизингу сравниваются по основным параметрам (удорожание, первоначальный взнос, сумма платежей);
  • мы окажем вам квалифицированную помощь в анализе лизинговых предложений.

По каждой заявке мы проводим предварительный анализ документов и предоставляем рекомендации по оформлению лизинга.

Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге

Источник: http://www.optimumfinance.ru/articles/poryadok-zaklyucheniya-dogovora-lizinga

Лизинг оборудования

Своевременная замена старого оборудования на новое улучшает показатели компании. Чем новее оборудование, тем выше качество производимых товаров, а значит, выше уровень конкурентоспособности компании. Обновление оборудования можно произвести за счет собственных средств или за счет банковского кредита. Однако наиболее простой и выгодный способ — лизинг оборудования (долгосрочная аренда с последующим правом выкупа).

Большинство российских предприятий осуществляет свою деятельность с помощью физически и морально устаревшего оборудования. Следовательно, они просто не имеют возможности производить отвечающий современным требованиям продукт. Но обновить средства производства за счет собственных средств по силам далеко не всем компаниям. А для получения на эти цели банковского кредита нужно предоставить залог и собрать внушительный пакет документов.

Именно поэтому для многих предприятий лизинг становится единственно выходом. Лизинг оборудования — это долгосрочная аренда с произведением ежемесячных выплат и с возможностью последующего приобретения оборудования по остаточной стоимости. Если у арендатора возникают проблемы с выплатами по договору лизинга, то лизинговая компания имеет право забрать оборудование.

Таким образом, для лизинга не требуется залог, так как сам предмет лизинга является своеобразным обеспечением. Лизинг оборудования является наиболее выгодным способом обновления основных фондов. Компания не только получает необходимое оборудование в долгосрочную аренду с правом его последующего выкупа, а также может рассчитывать на значительные налоговые льготы и другие преференции.

Но главное преимущество такого продукта — это возможность для предприятия модернизировать свои производственные мощности без значительных единовременных вложений. Помимо лизингодателя (лизингововй компании) и лизингополучателя (предприятия, нуждающегося в том или ином оборудовании) в лизинговой сделке могут участвовать и другие стороны. Например, продавец и страховщик.

Лизинговая компания приобретает у продавца то или иное оборудование, в котором нуждается лизингополучатель. А приобретенное оборудование необходимо застраховать от различных имущественных рисков, услуги страховой компании, как правило, оплачивает лизингодатель.

Особенности лизинга оборудования

Для последующей сдачи в аренду разумнее покупать оборудование, период износа которого достаточно длителен. Иначе, когда действие договора лизинга будет завершено, приобретение оборудования (с коротким сроком износа) станет бессмысленным, так как оно к тому моменту станет ветхим и непригодным для производства.

А оборудование, которое медленно изнашивается, после окончания договора лизинга можно выкупить по остаточной стоимости, а потом продать, эксплуатировать самому или сдавать в аренду. Станки являются примером средств производства с медленным темпом износа. Также стоит понимать, что узкоспециализированное оборудование будет труднее взять в лизинг.

Причина — трудности, которые могут возникнуть у лизинговой компании с реализацией такой неликвидной техники. Спрос на нее невысокий из-за узкой специализации, и если по какой-то причине с лизингополучателем придется расторгнуть договор, то такую технику будет трудно сбыть.

Из-за этого лизинговая компания в таких случаях может потребовать от клиента внесение предоплаты или залоговой суммы, которая не будет возвращена при несоблюдении им условий договора.

Преимущества лизинга оборудования

Существует несколько способов получения оборудования для использования его в бизнес-процессе. Однако у лизинга оборудования есть весомые преимущества перед арендой, покупкой, кредитом и другими способами приобретения.

  • Лизинг не требует единовременного вывода из бизнеса значительной доли оборотных средств.

    Достаточно внести первоначальный взнос и потом выплачивать по графику лизинговые платежи.

  • Лизингополучатель сам выбирает необходимое оборудование и поставщика, условия которого его устраивают, а лизинговая компания приобретает это оборудование и передает его в лизинг.

  • Оборудование можно сразу включить в производственный цикл (после оплаты первоначального взноса).
  • Лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет снизить предприятию отчисления на уплату налога на прибыль.

    Что невозможно ни при прямой закупке, ни при кредите, где суммы стоимости имущества платятся из чистой прибыли в части, не соответствующей амортизационным отчислениям.

  • Предмет лизинга на время действия договора находится на балансе лизинговой компании, а значит, предприятия не платит с этого оборудования налог на имущество, пока то не поступит в его собственность.

  • Включенный в лизинговые платежи НДС полностью принимается лизингополучателем к возмещению из бюджета.
  • Возможность ускоренной амортизации оборудования, с коэффициентом до 3-х. А это значт, что оборудование можно будет списать в 3 раза быстрее.
  • Заметки по теме

    • Возвратный лизинг

      Возвратный лизинг — это разновидность лизинга, характеризующаяся тем, что в пределах одного лизингового договора продавец одновременно выступает в качестве лизингополучателя.

    • Лизинг без первоначального взноса

      Лизинг оборудования является наиболее выгодным способом обновления основных фондов. Но главное преимущество такого продукта — это возможность для предприятия модернизировать свои производственные мощности без значительных единовременных вложений.

    • Лизинг грузовых автомобилей

      Грузовой транспорт для многих компаний выступает в качестве основного средства. Однако покупка грузовиков в собственность далеко не всем предприятиям по карману, а аренда не предоставляет широкого выбора необходимой техники. В таких условиях лизинг грузовых автомобилей приобретает повышенную актуальность.

    • Лизинг спецтехники

      Для успешного развития бизнеса необходимо время от времени ее обновлять, а также расширять средства производства за счет покупки новых машин. Для этого можно воспользоваться собственными или заемными средствами, однако наиболее приемлемым вариантом является лизинг спецтехники.

    • Лизинг: расчет платежа

      Лизинговый платеж — это плата за владение и пользование предоставленным по договору лизинга имуществом. Перечисляется лизингополучателем на счет лизинговой компании.

    Источник: http://www.creditforbusiness.ru/terms/25580/

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Блог честного юриста