Статья 118. Нарушение срока и порядка предоставления информации об открытии или закрытии банковских счетов

Статья 118. Нарушение срока и порядка предоставления информации об открытии или закрытии банковских счетов

118.1. Непредоставление банками или другими финансовыми учреждениями соответствующим органам государственной налоговой службы в установленный статьей 69 Налоговым Кодексом срок сообщения об открытии или закрытии счетов налогоплательщиков - влечет наложение штрафа в размере 340 гривен за каждый случай непредоставления или задержки.

118.2. Осуществление расходных операций по счету плательщика налогов до получения уведомления соответствующего органа государственной налоговой службы о взятии счета на учет в органах государственной налоговой службы - влечет наложение штрафа на банк или другое финансовое учреждение в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения уведомления, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее 850 гривен.

118.3. Неуведомление физическими лицами-предпринимателями и лицами, которые проводят независимую профессиональную деятельность, о своем статусе банку или другому финансовому учреждению при открытии счета - влечет наложение штрафа в размере 340 гривен за каждый случай несообщения.